本文關(guān)鍵詞：H銀行小企業(yè)信貸風(fēng)險內(nèi)部控制問題研究

  更多相關(guān)文章： 商業(yè)銀行 小企業(yè)信貸 信貸風(fēng)險 內(nèi)部控制

【摘要】：隨著我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深入,小企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中的地位不斷提升,小企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中表現(xiàn)出的促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長、刺激市場競爭、吸納勞動力解決城鎮(zhèn)化過程中就業(yè)問題、進(jìn)行科技創(chuàng)新等作用越發(fā)顯見,大力支持發(fā)展小企業(yè)對國民經(jīng)濟(jì)乃至世界經(jīng)濟(jì)都有著重要的意義。統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示我國中小企業(yè)不論企業(yè)數(shù)量、提供就業(yè)崗位還是創(chuàng)造的GDP總量均遠(yuǎn)超大型企業(yè),在我國國民經(jīng)濟(jì)中占有非常重要的地位,然而雖然中小企業(yè)為我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出了卓越貢獻(xiàn),但中小企業(yè)融資難、融資貴的問題一直沒有得到有效的解決甚至成為阻礙中小企業(yè)發(fā)展壯大的關(guān)鍵問題。H銀行作為地區(qū)重要金融機(jī)構(gòu),一直以“做您身邊的銀行”為己任,以支持地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展為目標(biāo),因此近年H銀行投入大量人力物力發(fā)展小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)。經(jīng)過幾年的不斷發(fā)展H銀行小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)儲備量、地區(qū)影響力、業(yè)務(wù)規(guī)模都得到了長足發(fā)展。伴隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展信貸風(fēng)險暴露水平也不斷攀升,2014年前H銀行貸款不良率為0,2014年后不良率不斷攀升截止2015年末升至2.64%直逼3%剛性防線。面對日益加劇的市場競爭和信貸資產(chǎn)管理壓力如何在小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險管理之間尋找平衡成為制約商業(yè)銀行小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的重要命題。本文旨在通過理論闡述和案例研究相結(jié)合的方式以H銀行小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)為例,在對商業(yè)銀行小企業(yè)信貸風(fēng)險和內(nèi)部控制理論進(jìn)行闡述的基礎(chǔ)上,深入分析H銀行小企業(yè)信貸風(fēng)險特點(diǎn)及內(nèi)部控制現(xiàn)狀,指出其在小企業(yè)信貸風(fēng)險內(nèi)部控制方面存在的問題,進(jìn)而提出一些完善意見和措施,以期對H銀行及相關(guān)類似金融機(jī)構(gòu)的小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展起到一定的幫助作用。
【關(guān)鍵詞】：商業(yè)銀行 小企業(yè)信貸 信貸風(fēng)險 內(nèi)部控制
【學(xué)位授予單位】：首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2016
【分類號】：F832.4;F830.42
【目錄】：

• 摘要4-5
• Abstract5-8
• 1 引言8-10
• 1.1 研究背景及研究意義8
• 1.2 研究方法及內(nèi)容8-10
• 1.2.1 研究方法8
• 1.2.2 研究內(nèi)容8-10
• 2 商業(yè)銀行小企業(yè)信貸風(fēng)險內(nèi)部控制相關(guān)概念及研究現(xiàn)狀10-21
• 2.1 小企業(yè)的概念10-12
• 2.2 小企業(yè)信貸的概念12
• 2.3 銀行風(fēng)險的相關(guān)概念12-13
• 2.4 內(nèi)部控制的概念13-16
• 2.4.1 內(nèi)部控制的內(nèi)涵13
• 2.4.2 內(nèi)部控制的目標(biāo)13-14
• 2.4.3 內(nèi)部控制的要素及其要點(diǎn)14-16
• 2.5 國內(nèi)外相關(guān)研究現(xiàn)狀16-21
• 2.5.1 國外學(xué)者的研究成果16-18
• 2.5.2 國內(nèi)有關(guān)規(guī)章與研究成果18-21
• 3 H銀行小企業(yè)信貸風(fēng)險內(nèi)部控制現(xiàn)狀21-37
• 3.1 H銀行基本情況21-26
• 3.1.1 H銀行基本情況介紹21-22
• 3.1.2 H銀行的信貸業(yè)務(wù)情況22-26
• 3.2 H銀行小企業(yè)貸款風(fēng)險特點(diǎn)26-27
• 3.2.1 企業(yè)規(guī)模小、管理水平低、抵御風(fēng)險能力弱26
• 3.2.2 無法提供有效擔(dān)保26
• 3.2.3 實(shí)際借款人不明確，貸款資金被挪用26-27
• 3.2.4 企業(yè)或法人隱蔽債務(wù)27
• 3.2.5 行業(yè)集中度高、風(fēng)險分散能力弱27
• 3.3 H銀行小企業(yè)信貸風(fēng)險內(nèi)部控制基本情況27-37
• 3.3.1 控制環(huán)境情況27-29
• 3.3.2 風(fēng)險評估情況29-31
• 3.3.3 控制活動情況31-35
• 3.3.4 信息與溝通情況35-36
• 3.3.5 內(nèi)部控制監(jiān)督36-37
• 4 H銀行小企業(yè)信貸風(fēng)險內(nèi)部控制現(xiàn)狀分析37-43
• 4.1 控制環(huán)境層面存在的問題37-38
• 4.1.1 對內(nèi)控文化重視程度不夠37
• 4.1.2 內(nèi)部控制體系中重要崗位存在兼職的情況37
• 4.1.3 人力資源政策中考核指標(biāo)過于籠統(tǒng)37-38
• 4.2 風(fēng)險評估層面存在的問題38-41
• 4.2.1 H銀行風(fēng)險評估內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)的完善性和科學(xué)性方面問題40-41
• 4.2.2 H銀行風(fēng)險評估內(nèi)部控制制度執(zhí)行的有效性方面問題41
• 4.3 控制活動層面存在的問題41-42
• 4.3.1 調(diào)查信息的及時性、真實(shí)性無法得到有效保證41
• 4.3.2 內(nèi)部控制設(shè)計(jì)不夠完善41-42
• 4.3.3 內(nèi)部控制控制活動未能得到充分執(zhí)行42
• 4.4 信息與溝通層面存在的問題42
• 4.5 監(jiān)督層面存在的問題42-43
• 5 改進(jìn)H銀行小企業(yè)信貸風(fēng)險內(nèi)部控制的意見43-53
• 5.1 控制環(huán)境層面的改進(jìn)意見43-44
• 5.1.1 全行系統(tǒng)自上而下全面加強(qiáng)內(nèi)控文化建設(shè)43
• 5.1.2 人盡其用，，完善小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)隊(duì)伍人員建設(shè)43-44
• 5.1.3 系統(tǒng)建設(shè)客戶經(jīng)理的營銷及內(nèi)控績效激勵制度44
• 5.2 風(fēng)險評估層面的改進(jìn)意見44-46
• 5.3 控制活動層面的改進(jìn)意見46-50
• 5.3.1 將風(fēng)險管理貫穿小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)流程始終46-48
• 5.3.2 利用第三方數(shù)據(jù)加強(qiáng)對財(cái)務(wù)信息的核實(shí)力度48-50
• 5.4 信息與溝通層面的改進(jìn)意見50
• 5.5 監(jiān)督層面的改進(jìn)意見50
• 5.6 內(nèi)部控制改進(jìn)情況檢查50-53
• 致謝53-54
• 參考文獻(xiàn)54-56
• 在學(xué)期間發(fā)表的學(xué)術(shù)論文56-57

【相似文獻(xiàn)】

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本文編號：953692