本文關(guān)鍵詞：NJ銀行會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)及其控制研究

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【摘要】：新興的城市商業(yè)銀行作為中國(guó)銀行業(yè)的重要組成和特殊群體,在我國(guó)金融行業(yè)中也處于一個(gè)舉重若輕的地位。1997年,巴塞爾委會(huì)將操作風(fēng)險(xiǎn)列為銀行八大風(fēng)險(xiǎn)之一。但長(zhǎng)期以來(lái),不論是學(xué)術(shù)界還是金融界,對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的研究,大多數(shù)聚集在信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)上,操作風(fēng)險(xiǎn)一直沒有得到應(yīng)有的重視。更不要提針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理控制的研究了。本文通過對(duì)NJ銀行會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)及其控制研究,旨在對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ)上為NJ銀行如何防范會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)、加強(qiáng)內(nèi)部控制提出意見。同時(shí)也有利于提高我國(guó)城市商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理水平,有利于城商行內(nèi)部控制體系的完善。本文主要分析NJ銀行會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)并在此基礎(chǔ)上提出了針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的控制措施。全文分為六個(gè)部分,第一部分為緒論,說(shuō)明了本文的研究思路和發(fā)法,也介紹了國(guó)內(nèi)外的研究情況。第二部分對(duì)會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了相關(guān)理論分析。第三部分獨(dú)辟一章,以各種真實(shí)發(fā)生的操作風(fēng)險(xiǎn)案件來(lái)歸納NJ銀行日常經(jīng)營(yíng)中的會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)源,包括核算結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、代理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等等。每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)源又拆分成為若干個(gè)小風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),詳細(xì)概括了銀行前臺(tái)、中臺(tái)、后臺(tái),貸前、貸中、貸后的各種業(yè)務(wù)及其風(fēng)險(xiǎn)類型。第四部分對(duì)NJ銀行會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)控制現(xiàn)狀及其存在問題進(jìn)行了分析。第五部分根據(jù)前幾部分的論述,有針對(duì)性的提出NJ銀行加強(qiáng)會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)控制的對(duì)策建議。第六部分為結(jié)論,不足與展望。本文通過定性分析法、文獻(xiàn)研究法、實(shí)地調(diào)研法,對(duì)NJ銀行會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)及其控制研究,提出了NJ銀行加強(qiáng)會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)控制的對(duì)策建議。為NJ銀行以至于中國(guó)其他城市商業(yè)銀行加強(qiáng)會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)控制提供參考。
【關(guān)鍵詞】：商業(yè)銀行 會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn) 內(nèi)部控制
【學(xué)位授予單位】：安徽大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2016
【分類號(hào)】：F832.33;F830.42
【目錄】：

• 摘要3-4
• ABSTRACT4-8
• 第一章 緒論8-14
• 一、研究背景與意義8-9
• 二、國(guó)內(nèi)外文獻(xiàn)綜述9-11
• 三、研究思路與方法11-13
• 四、研究創(chuàng)新與特色13-14
• 第二章 商業(yè)銀行會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)理論分析14-22
• 一、會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)概念界定14-17
• 二、內(nèi)部控制的相關(guān)理論基礎(chǔ)17-20
• 三、會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部控制的相關(guān)性分析20-22
• 第三章 NJ銀行現(xiàn)有會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)分析22-32
• 一、NJ銀行簡(jiǎn)介22-23
• 二、NJ銀行會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)源分析23-30
• 三、NJ銀行會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)特征30-32
• 第四章 NJ銀行會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)控制現(xiàn)狀及其存在問題分析32-37
• 一、NJ銀行會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)控制現(xiàn)狀32-34
• 二、NJ銀行會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)控制存在問題分析34-37
• 第五章 NJ銀行加強(qiáng)會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)控制的對(duì)策建議37-44
• 一、營(yíng)造健康的操作風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境37-39
• 二、建立全面覆蓋會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)控制度39-40
• 三、健全內(nèi)部信息交流和反饋機(jī)制40-41
• 四、優(yōu)化人員結(jié)構(gòu)及提高人員素質(zhì)41-42
• 五、堅(jiān)持實(shí)行異地經(jīng)營(yíng)差別化管理政策42-43
• 六、加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)的外部監(jiān)管43-44
• 第六章 研究結(jié)論與展望44-46
• 一、研究結(jié)論44
• 二、研究展望44-46
• 參考文獻(xiàn)46-49
• 致謝49

【相似文獻(xiàn)】

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