發(fā)布時間：2021-04-25 10:05

　　隨著銀行之間競爭日益激烈,內(nèi)部控制作為加強銀行內(nèi)部管理的重要手段和方法越來越受到社會各方面的重視。內(nèi)部控制作為銀行管理的中樞神經(jīng),是經(jīng)濟發(fā)展的必然產(chǎn)物,能夠在一定程度上實現(xiàn)銀行管理活動的調(diào)節(jié)與制約。成熟的內(nèi)部控制制度雖不能確保銀行必然實現(xiàn)有效的內(nèi)部控制運行,但內(nèi)部控制評價是內(nèi)部控制制度合理、有效運行必不可少的重要工具。本文主要內(nèi)容按順序一共包括六部分:第一部分為相關(guān)研究背景及意義;第二部分為理論基礎(chǔ),主要對內(nèi)部控制評價的相關(guān)理論和方法進行了敘述,重點對模糊綜合評價法的原理和在銀行業(yè)的適用性進行了介紹;第三部分則主要介紹并分析了C銀行現(xiàn)階段內(nèi)部控制評價的實際情況,為下文的分析提供了資料支持;第四部分依據(jù)模糊綜合評價法為C銀行建立了一套內(nèi)部控制評價指標體系,并根據(jù)該體系對C銀行內(nèi)部控制執(zhí)行有效性進行評價;第五部分針對模糊綜合評價法在C銀行中的應用提出了六點建議;第六部分則對本次的研究情況進行總結(jié),為以后C銀行繼續(xù)使用模糊綜合評價法提供理論依據(jù)。 

【文章來源】：西安石油大學陜西省

【文章頁數(shù)】：70 頁

【學位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
ABSTRACT
第一章 緒論
    1.1 研究背景及意義
        1.1.1 研究背景及研究目的
        1.1.2 研究意義
    1.2 國內(nèi)外現(xiàn)狀
        1.2.1 對商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價的研究
        1.2.2 對內(nèi)部控制評價方法的研究
        1.2.3 文獻綜述
    1.3 研究思路及研究方法
        1.3.1 研究思路
        1.3.2 研究方法
    1.4 論文創(chuàng)新點
第二章 內(nèi)部控制評價相關(guān)概念及理論
    2.1 內(nèi)部控制評價基本含義
        2.1.1 內(nèi)部控制的含義
        2.1.2 內(nèi)部控制評價的含義
    2.2 內(nèi)部控制評價理論基礎(chǔ)
        2.2.1 系統(tǒng)論
        2.2.2 控制理論
        2.2.3 信息不對稱理論
        2.2.4 金融風險論
    2.3 內(nèi)部控制評價方法
        2.3.1 內(nèi)部控制評價定性方法
        2.3.2 內(nèi)部控制評價定量方法
    2.4 模糊綜合評價法在銀行業(yè)內(nèi)部控制評價中的適用性
        2.4.1 模糊綜合評價法的原理
        2.4.2 模糊綜合評價法在銀行業(yè)中運用的優(yōu)勢
第三章 C銀行內(nèi)部控制評價的現(xiàn)狀及問題分析
    3.1 C銀行基本情況
        3.1.1 C銀行簡介
        3.1.2 銀行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀
    3.2 C銀行內(nèi)部控制現(xiàn)狀
    3.3 C銀行內(nèi)部控制自我評價的現(xiàn)狀
        3.3.1 C銀行內(nèi)部控制自我評價的目標
        3.3.2 C銀行內(nèi)部控制自我評價的工作情況
        3.3.3 C銀行內(nèi)部控制缺陷認定標準
    3.4 C銀行內(nèi)部控制自我評價的問題及成因
        3.4.1 C銀行內(nèi)部控制評價問題
        3.4.2 C銀行內(nèi)部控制評價問題的成因
第四章 基于模糊綜合評價法的C銀行內(nèi)部控制評價體系構(gòu)建
    4.1 模糊綜合評價法在C銀行內(nèi)部控制評價中應用的可行性
        4.1.1 內(nèi)控評價指標的定量化
        4.1.2 專家意見的獲得
        4.1.3 C銀行內(nèi)控評價目標的驅(qū)動
    4.2 構(gòu)建基于模糊綜合評價法的C銀行內(nèi)部控制評價體系
        4.2.1 評價指標選取的原則
        4.2.2 確定C銀行內(nèi)部控制評價指標
    4.3 模糊綜合評價法在C銀行的應用
        4.3.1 采用層次分析法確定評價指標權(quán)重
        4.3.2 專家打分確定評價指標隸屬度矩陣
        4.3.3 采用模糊綜合評價法評價C銀行內(nèi)部控制
    4.4 基于模糊綜合評價法C銀行內(nèi)控評價結(jié)果分析
第五章 C銀行內(nèi)部控制模糊綜合評價方法的應用保障
    5.1 科學選取C銀行內(nèi)控評價指標
    5.2 多種方式確定C銀行內(nèi)控評價指標隸屬度
    5.3 降低C銀行內(nèi)控評價隸屬度對專家評價的依賴性
    5.4 加強C銀行內(nèi)控評價過程監(jiān)督
    5.5 提高C銀行員工內(nèi)控評價工作參與度
    5.6 推進內(nèi)控評價信息化建設(shè)
第六章 研究結(jié)論及展望
    6.1 研究結(jié)論
    6.2 研究不足
致謝
參考文獻
附錄
攻讀學位期間參加科研情況及學術(shù)成果


【參考文獻】：
期刊論文
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[3]行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價指標體系構(gòu)建研究——以×大學為例[J]. 丁妥,張艷輝,姚增輝.  會計之友. 2018(04)
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本文編號：3159196