【摘要】：商業(yè)銀行是金融業(yè)的重要構(gòu)成形式,也是金融行業(yè)不可或缺的核心。改革開放40年來,商業(yè)銀行數(shù)量迅速增加,各類形式商業(yè)銀行百花齊放;各大商業(yè)銀行積極開設(shè)網(wǎng)點(diǎn),業(yè)務(wù)范圍覆蓋大小型城市和鄉(xiāng)村;業(yè)務(wù)類型層出不窮,由單一的存貸業(yè)務(wù)演變?yōu)楦黝愋蜆I(yè)務(wù)并存。以招商銀行為例,1987年成立于深圳蛇口,截至2017年資產(chǎn)總額已達(dá)6.29萬億元,并實(shí)現(xiàn)凈利潤706億元,境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)超過1800家,網(wǎng)點(diǎn)遍及130個(gè)城市,成為我國國內(nèi)市值第五大的銀行。但近些年,我國銀行業(yè)面臨越發(fā)復(fù)雜的內(nèi)外部形勢(shì)。一方面,宏觀經(jīng)濟(jì)增速放緩且經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型勢(shì)頭明顯,這要求我國的商業(yè)銀行業(yè)更高效的配置金融資源以此來支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)。另一方面,與銀行密切相關(guān)的金融業(yè)改革也在持續(xù)深化,利率市場化進(jìn)程加速與互聯(lián)網(wǎng)金融迅速發(fā)展等因素使得商業(yè)銀行最為根基的存貸盈利模式面臨壓力,這些都給商業(yè)銀行的發(fā)展帶來了全新的挑戰(zhàn)�；谶@樣的背景,本文以招商銀行為研究對(duì)象,對(duì)其盈利能力進(jìn)行分析。首先,本文對(duì)概念與理論進(jìn)行闡述,整理目前國內(nèi)外學(xué)者對(duì)于商業(yè)銀行盈利能力的研究文獻(xiàn),并基于此確定本文的研究思路與研究方法。闡釋商業(yè)銀行概念、商業(yè)銀行經(jīng)營原則和商業(yè)銀行盈利評(píng)價(jià)方法等,并最終確定使用杜邦分析方法進(jìn)行分析。其次,對(duì)招商銀行盈利能力進(jìn)行現(xiàn)狀分析,包括縱向自身變化情況分析和橫向同行業(yè)對(duì)比分析,從招商銀行盈利能力的收益性與穩(wěn)定性兩個(gè)維度展開分析。收益性方面,使用杜邦分析方法,對(duì)收益變化、業(yè)務(wù)構(gòu)成、成本支出情況展開分析。在穩(wěn)定性方面,使用國家監(jiān)管要求指標(biāo)和自身風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)兩類進(jìn)行分析。通過縱向?qū)Ρ让鞔_招商銀行盈利水平的變化趨勢(shì),通過橫向?qū)Ρ让鞔_招商銀行盈利水平的競爭能力,并初步得出資產(chǎn)總額、成本收入比等對(duì)招商銀行盈利能力產(chǎn)生重要影響的因素。再次,進(jìn)行影響因素作用程度的量化分析,以前文初步得出的幾個(gè)影響因素為解釋變量,使用分析軟件建立多元線性回歸模型,對(duì)這些因素的影響程度進(jìn)行定量研究。最終得出銀行規(guī)模、不良貸款率、成本收入比與招商銀行資產(chǎn)收益率呈負(fù)相關(guān),主營業(yè)務(wù)能力和存貸結(jié)構(gòu)這兩項(xiàng)與招商銀行資產(chǎn)收益率正相關(guān)的結(jié)論。最后,通過整合理論分析與量化分析的結(jié)果,歸納招商銀行盈利能力存在的不足,并針對(duì)性提出提升招商銀行盈利能力的建議:合理控制資產(chǎn)規(guī)模、嚴(yán)格把控資產(chǎn)質(zhì)量、擴(kuò)展多元化收入來源和控制成本支出提高經(jīng)營效率。通過本文研究,幫助招商銀行管理者全面認(rèn)識(shí)其業(yè)務(wù)優(yōu)劣勢(shì)所在,探尋招商銀行盈利能力的主要影響因素,希望對(duì)招商銀行盈利能力的進(jìn)一步提升有所幫助。
【圖文】：

7圖 1-1 研究框架圖根據(jù)以上邏輯結(jié)構(gòu)，本文的研究內(nèi)容包括六個(gè)章節(jié)，各章節(jié)研究內(nèi)容如下：第一章為緒論。介紹了研究背景與目的、研究方法以及研究意義，并對(duì)國內(nèi)外關(guān)于盈利能力研究文獻(xiàn)進(jìn)行整理，以各國學(xué)者成果為借鑒介紹本文的研究思路。第二章為相關(guān)理論基礎(chǔ)。介紹相關(guān)概念和理論基礎(chǔ)，界說商業(yè)銀行性質(zhì)，介紹其經(jīng)營原則，對(duì)商業(yè)銀行盈利能力概念作出明確的界定，整理本文所使用的理論分析方法。第三章為招商銀行盈利能力現(xiàn)狀分析。通過對(duì)招商銀行基本情況的介紹和梳理，基

本論文在對(duì)于招商銀行盈利能力評(píng)價(jià)方面，將使用杜邦分析方法對(duì)招商銀行的內(nèi)部財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行拆解，并從盈利能力的獲利性和穩(wěn)定性兩角度對(duì)招商銀行展開分析評(píng)價(jià)，并將招商銀行與其他類型商業(yè)銀行進(jìn)行比較，得出結(jié)論。（1）杜邦分析方法及改進(jìn)傳統(tǒng)杜邦分析方法由美國杜邦公司提出并使用，是一種通過對(duì)凈資產(chǎn)收益率的層層拆解，分析各項(xiàng)財(cái)務(wù)比率之間關(guān)系，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營績效評(píng)價(jià)的方法。杜邦分析法將凈資產(chǎn)收益率這一指標(biāo)進(jìn)行逐層分解，，對(duì)企業(yè)的盈利能力，杠桿情況和資產(chǎn)管理效率進(jìn)行研究。經(jīng)過第一層分解，將凈資產(chǎn)收益率分解為總資產(chǎn)收益率和權(quán)益乘數(shù)乘積，其中總資產(chǎn)收益率是反映企業(yè)收益情況的重要指標(biāo)，權(quán)益乘數(shù)是資產(chǎn)總額和股東權(quán)益總額的比值，是反映企業(yè)杠桿情況的指標(biāo)。第二層分解，將總資產(chǎn)收益率分解為銷售凈利率和總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率乘積，其中銷售凈利率則是反映在企業(yè)凈利增長同時(shí)相應(yīng)的成本付出情況，是評(píng)價(jià)企業(yè)經(jīng)營管理的指標(biāo)，而總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為營業(yè)收入凈額與平均資產(chǎn)總額比值，這一指標(biāo)反映了企業(yè)資產(chǎn)的使用效率和管理狀況。這一方法也是國內(nèi)學(xué)者對(duì)于企業(yè)盈利能力研究常使用的一種方法。其分析結(jié)構(gòu)如下：
【學(xué)位授予單位】：東北石油大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2019
【分類號(hào)】：F832.33

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號(hào)：2648631