【摘要】：新世紀以來,我國商業(yè)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)呈現(xiàn)出高速發(fā)展但風險事件仍頻發(fā)的新態(tài)勢。雖然監(jiān)管層對我國商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)一直予以高度重視,在2015年底出臺了《中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于票據(jù)業(yè)務(wù)風險提示的通知》要求各機構(gòu)全面加強票據(jù)業(yè)務(wù)的風險管理。但在嚴厲的監(jiān)管政策下,2016年年初以來,農(nóng)行、中信銀行、天津銀行等仍相繼發(fā)生票據(jù)風險事件。可見,在當前票據(jù)業(yè)務(wù)競爭日益激烈的情況下,僅僅只靠外部監(jiān)管是遠遠不夠的,還必須對票據(jù)業(yè)務(wù)進行有效的風險控制,這樣才能使我國票據(jù)市場朝著合理、有效、健康的方向發(fā)展。本文立足于銀監(jiān)會2016年9月發(fā)布的《銀行業(yè)金融機構(gòu)全面風險管理指引》,通過結(jié)合銀行承兌匯票與風險控制相關(guān)理論以及農(nóng)行爆發(fā)的39億票據(jù)案等,分析了農(nóng)行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)風險控制現(xiàn)狀及存在的問題,并提出了相關(guān)完善對策。本文首先簡要介紹了銀行承兌匯票業(yè)務(wù)及風險控制的相關(guān)理論,包括概念、特點和內(nèi)容。其次從組織和業(yè)務(wù)兩個層面闡述了農(nóng)行承兌匯票風險控制的現(xiàn)狀,針對現(xiàn)狀結(jié)合票據(jù)案件提出目前農(nóng)行承兌匯票風險控制的問題,包括合規(guī)意識不強,制度落實不到位、紙質(zhì)票據(jù)保管監(jiān)督有漏洞、人員操作風險、銀行間承兌匯票業(yè)務(wù)缺乏審慎性以及審計自查不足等問題。最后,根據(jù)農(nóng)行票據(jù)案等揭露的銀行承兌匯票業(yè)務(wù)風險控制的不足,針對性地從四個方面提出完善建議,主要包括完善激勵約束、人員招聘及培訓(xùn)制度以建立保障風險控制制度有效落實的配套制度、從建立電子匯票系統(tǒng)、加強聯(lián)簽制以及票據(jù)保管等方面完善承兌匯票流程控制、完善內(nèi)部審計質(zhì)量體系和銀行間客戶信用體系等。本文通過對農(nóng)行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)風險控制進行綜合分析進而提出了完善的對策和建議,對其他商業(yè)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)風險控制的建設(shè)和完善具有一定的借鑒作用。
[Abstract]:Since the new century, the acceptance business of commercial banks in China has developed rapidly, but the risk events still occur frequently. Although the regulatory level has always attached great importance to the bill business of commercial banks in our country, at the end of 2015, the General Office of the China Banking Regulatory Commission issued the notice on the risk prompt of the bill business, which requires all institutions to strengthen the risk management of the bill business in an all-round way. However, under the strict regulatory policy, since the beginning of 2016, AgBank, CITIC Bank, Bank of Tianjin and others have continued to note risk incidents. It can be seen that in the current situation of increasingly fierce competition in bill business, it is far from enough to rely solely on external supervision. It is also necessary to carry out effective risk control to make the bill market of our country more reasonable and effective. A healthy direction. Based on the "Comprehensive risk Management guidelines for Banking institutions" issued by the CBRC in September 2016, this paper combines the relevant theories of bank acceptance bill and risk control and the 3.9 billion bill case of Agricultural Bank of China, etc. This paper analyzes the current situation and existing problems of risk control in acceptance of draft by Agricultural Bank of China, and puts forward relevant countermeasures. Firstly, this paper briefly introduces the theory of bank acceptance draft business and risk control, including the concept, characteristics and contents. Secondly, from the two aspects of organization and business, the paper expounds the current situation of risk control of acceptance draft of ABC, aiming at the present situation combined with the case of bill, puts forward the problems of risk control of acceptance bill of ABC at present, including the lack of compliance consciousness, the implementation of the system is not in place. There are loopholes in paper bill custody supervision, personnel operational risk, lack of prudence in inter-bank acceptance business and insufficient audit self-inspection. Finally, according to the deficiency of risk control of bank acceptance business, such as the Agricultural Bank of China Bill case, this paper puts forward some suggestions from four aspects, including the improvement of incentive and restraint. Personnel recruitment and training system to establish a supporting system to ensure the effective implementation of the risk control system, from the establishment of an electronic draft system, strengthen the joint signing system and bill custody and other aspects of the process of acceptance control, Perfect internal audit quality system and interbank customer credit system. Based on the comprehensive analysis of the risk control of the acceptance business of Agricultural Bank of China, this paper puts forward some perfect countermeasures and suggestions, which can be used for reference in the construction and improvement of the risk control of the acceptance business of other commercial banks.
【學位授予單位】：中國財政科學研究院
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2017
【分類號】：F832.2

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8 本報記者 ，

本文編號：2267385