本文選題：現(xiàn)金流 + 內(nèi)部控制��； 參考：《浙江理工大學(xué)》2015年碩士論文

【摘要】：現(xiàn)金流管理對于大多數(shù)企業(yè)的成功和失敗存在著至關(guān)重要的影響,大量的研究表明,國內(nèi)外很多大企業(yè)如巨人集團(tuán)、聯(lián)合航空和安然的倒閉主要是由于現(xiàn)金流的管理不善引起的資金鏈斷裂而造成的,盡管它們在產(chǎn)品或服務(wù)質(zhì)量等方面出現(xiàn)問題但導(dǎo)致公司財(cái)務(wù)危機(jī)最后造成公司倒閉破產(chǎn)的主要原因還是現(xiàn)金流管理的失控引起的現(xiàn)金流斷裂。對于民營中小企業(yè)的管理者而言,企業(yè)的現(xiàn)金流管理對企業(yè)的生存發(fā)展非常重要,有效的現(xiàn)金流管理可以促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展壯大,相反,現(xiàn)金流管理不善也會產(chǎn)生嚴(yán)重的負(fù)面影響。單純財(cái)務(wù)層面的管理已經(jīng)不能滿足現(xiàn)金流管理活動對于企業(yè)管理決策者的要求。因此,如何加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金流的管理和控制,也就成為企業(yè)關(guān)注的焦點(diǎn)。AQ公司是當(dāng)代中國一大批依賴出口的民營企業(yè)的典型代表之一,本文以內(nèi)部控制理論和AQ公司為主要的理論依據(jù)和立足點(diǎn),利用理論分析、問卷調(diào)查、審查測試、座談交流等方法,從內(nèi)部控制的從控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通和監(jiān)督評價五個方面分析了AQ公司現(xiàn)金流內(nèi)部控制方面的現(xiàn)狀及其有效性,分析發(fā)現(xiàn)AQ公司決策者和管理人員對于資金的運(yùn)作和管理認(rèn)識不足,在現(xiàn)金流管理的內(nèi)部控制上缺乏有效性,針對AQ公司現(xiàn)金流管理內(nèi)控存在的問題,本文提出了完善AQ公司現(xiàn)金流內(nèi)部控制體系的相應(yīng)建議和措施。本文通過對AQ公司現(xiàn)金流內(nèi)部控制的研究分析,來探索一條適合我國民營外貿(mào)企業(yè)現(xiàn)金流管理的完善的思路和方法,不但可以為改善AQ公司現(xiàn)金流內(nèi)部控制管理發(fā)揮作用,也對同時期其他依賴出口的民營企業(yè)起到有效的借鑒作用,對提升企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展管理能力和提供更高的價值策略方案具有重要的實(shí)踐意義。
[Abstract]:Cash flow management has a vital impact on the success and failure of most enterprises. A large number of studies show that many large enterprises at home and abroad, such as Giant Group, The collapse of United Airlines and Enron was mainly due to a broken financial chain caused by poor cash flow management. Although they have problems in the quality of products or services, the main reason that leads to the financial crisis and the bankruptcy of the company is the cash flow breakage caused by the runaway cash flow management. For the managers of small and medium-sized private enterprises, cash flow management is very important for the survival and development of enterprises, effective cash flow management can promote the development of enterprises, on the contrary, Poor cash flow management can also have a serious negative impact. The management of financial level can not meet the requirements of cash flow management for enterprise management decision makers. Therefore, how to strengthen the management and control of enterprise cash flow has become the focus of attention. AQ company is one of the typical representatives of a large number of private enterprises relying on export in contemporary China. Based on the internal control theory and AQ company as the main theoretical basis and foothold, using the methods of theoretical analysis, questionnaire survey, examination and test, discussion and exchange, this paper discusses the internal control from the control environment, risk assessment, control activities, etc. This paper analyzes the current situation and effectiveness of internal control of cash flow in AQ Company from five aspects of information and communication and monitoring and evaluation. It is found that the decision-makers and managers of AQ Company have insufficient understanding of the operation and management of funds. There is a lack of effectiveness in the internal control of cash flow management. Aiming at the problems existing in the internal control of cash flow management of AQ company, this paper puts forward the corresponding suggestions and measures to improve the internal control system of cash flow in AQ company. Through the research and analysis of cash flow internal control of AQ company, this paper explores a perfect thought and method for cash flow management of private foreign trade enterprises in our country, which can not only improve the internal control management of cash flow of AQ company, but also play a role in improving the cash flow internal control management of AQ company. It also plays an effective role in reference to other private enterprises which depend on export in the same period. It is of great practical significance to enhance the management ability of sustainable development of enterprises and to provide higher value strategies.
【學(xué)位授予單位】：浙江理工大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類號】：F752.6

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本文編號：2000706