本文關(guān)鍵詞：基于COSO框架的華融湘江銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制研究

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【摘要】：通過(guò)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)而獲取利潤(rùn)是銀行業(yè)的盈利手段。正是由于這種經(jīng)營(yíng)對(duì)象特殊性使得銀行業(yè)在金融市場(chǎng)上承擔(dān)著巨大的壓力。商業(yè)銀行在面臨外部監(jiān)管和內(nèi)部威脅雙重壓力下,建立科學(xué)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制顯得尤為重要。論文以華融湘江銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)為研究對(duì)象,采用定量和定性分析法從資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、流動(dòng)性、利率等方面對(duì)華融湘江銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析。研究發(fā)現(xiàn):宏觀經(jīng)濟(jì)下行致使銀行經(jīng)營(yíng)困難、央行基準(zhǔn)利率調(diào)整、客戶企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致壞賬率增長(zhǎng)、貸款出現(xiàn)集中化和政府化是誘發(fā)華融湘江銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的外部因素;沒(méi)有形成良好的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制哲學(xué)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)偏好體系不夠完整、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)文化不夠穩(wěn)健、財(cái)務(wù)信息傳遞不及時(shí)、中間業(yè)務(wù)水平明顯不足、組建后的整合風(fēng)險(xiǎn)是誘發(fā)華融湘江銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部因素。為了提高華融湘江銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力,論文借助COSO風(fēng)險(xiǎn)控制管理理論,對(duì)加強(qiáng)華融湘江銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制提出了建議:第一、營(yíng)造有利的風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境,提高個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí);第二、設(shè)定銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制戰(zhàn)略目標(biāo),嚴(yán)格控制銀行日常經(jīng)營(yíng)操作和業(yè)務(wù)操作程序;第三、優(yōu)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別技術(shù)和評(píng)估方法,預(yù)防或杜絕財(cái)務(wù)危機(jī)出現(xiàn);第四、加強(qiáng)監(jiān)督財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng),保障財(cái)務(wù)控制手段高效;第五、促進(jìn)內(nèi)部財(cái)務(wù)信息溝通,完善財(cái)務(wù)信息溝通系統(tǒng)。論文通過(guò)對(duì)華融湘江銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)研究,針對(duì)存在各項(xiàng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)借助COSO風(fēng)險(xiǎn)管理理論內(nèi)容提出建議措施,使華融湘江銀行能有效識(shí)別潛在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制。此外,也為其他商業(yè)銀行在加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制管理體系提供經(jīng)驗(yàn)借鑒意義。
【關(guān)鍵詞】：商業(yè)銀行 COSO風(fēng)險(xiǎn)管理框架 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制
【學(xué)位授予單位】：湘潭大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2016
【分類號(hào)】：F832.33;F830.42
【目錄】：

• 摘要4-5
• Abstract5-9
• 第1章 緒論9-16
• 1.1 選題背景及研究意義9-10
• 1.1.1 選題背景9-10
• 1.1.2 研究意義10
• 1.2 國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀述評(píng)10-13
• 1.2.1 國(guó)外研究現(xiàn)狀及成果10-11
• 1.2.2 國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀及成果11-13
• 1.2.3 文獻(xiàn)述評(píng)13
• 1.3 研究思路與研究方法13
• 1.4 主要內(nèi)容與框架結(jié)構(gòu)13-14
• 1.5 論文的創(chuàng)新與不足14-16
• 第2章 相關(guān)概念界定與理論基礎(chǔ)16-26
• 2.1 相關(guān)概念界定16-17
• 2.1.1 商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的定義16
• 2.1.2 商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的內(nèi)容16-17
• 2.2 COSO風(fēng)險(xiǎn)管理理論17-26
• 2.2.1 COSO風(fēng)險(xiǎn)管理框架形成背景17-18
• 2.2.2 COSO風(fēng)險(xiǎn)管理框架構(gòu)成要素18-19
• 2.2.3 COSO風(fēng)險(xiǎn)管理框架評(píng)價(jià)原則屬性19-24
• 2.2.4 COSO風(fēng)險(xiǎn)管理框架在銀行系統(tǒng)的運(yùn)用24-26
• 第3章 華融湘江銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制中存在的問(wèn)題26-37
• 3.1 華融湘江銀行發(fā)展概況26-28
• 3.2 華融湘江銀行經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀28-31
• 3.3 華融湘江銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制存在的問(wèn)題31-37
• 3.3.1 資本充足率低下32
• 3.3.2 華融湘江銀行資產(chǎn)質(zhì)量下降32-34
• 3.3.3 華融湘江銀行資產(chǎn)流動(dòng)性下降34-35
• 3.3.4 信貸資金占比過(guò)高誘發(fā)利率風(fēng)險(xiǎn)35-36
• 3.3.5 組建后的整合風(fēng)險(xiǎn)36-37
• 第4章 華融湘江銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的成因分析37-45
• 4.1 外部影響因素分析37-41
• 4.1.1 宏觀經(jīng)濟(jì)下行,致使銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)困難37-38
• 4.1.2 央行基準(zhǔn)利率調(diào)整對(duì)商業(yè)銀行的影響38-39
• 4.1.3 客戶企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致商業(yè)銀行的壞賬率增長(zhǎng)39-40
• 4.1.4 貸款客戶出現(xiàn)集中化和政府化40-41
• 4.2 內(nèi)部因素分析41-45
• 4.2.1 沒(méi)有形成良好的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制哲學(xué)41-42
• 4.2.2 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)偏好體系不夠完整42
• 4.2.3 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)文化不夠穩(wěn)健42-43
• 4.2.4 財(cái)務(wù)信息傳遞不及時(shí)43-44
• 4.2.5 中間業(yè)務(wù)水平明顯不足44
• 4.2.6 組建后的整合風(fēng)險(xiǎn)的原因分析44-45
• 第5章 基于COSO理論銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制45-52
• 5.1 基于COSO理論銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制框架構(gòu)建45-49
• 5.1.1 營(yíng)造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境45-46
• 5.1.2 設(shè)定財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制戰(zhàn)略目標(biāo)46-47
• 5.1.3 優(yōu)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別技術(shù)和評(píng)估方法47
• 5.1.4 加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督控制活動(dòng)管理47-48
• 5.1.5 促進(jìn)內(nèi)部財(cái)務(wù)信息溝通48-49
• 5.2 銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制框架執(zhí)行過(guò)程監(jiān)控49-52
• 5.2.1 構(gòu)建規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化評(píng)價(jià)機(jī)制49-50
• 5.2.2 全面定期評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系實(shí)施活動(dòng)50
• 5.2.3 分析偏差并及時(shí)糾正偏差50-52
• 結(jié)論52-53
• 參考文獻(xiàn)53-56
• 致謝56

【參考文獻(xiàn)】

中國(guó)期刊全文數(shù)據(jù)庫(kù) 前10條

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本文編號(hào)：605632