發(fā)布時間：2023-09-21 19:29

　　20世紀九十年代,金融風險步入高發(fā)期。大案要案頻發(fā)引發(fā)了國內外各界對操作風險的廣泛關注。近年來在銀行監(jiān)管部門的有效推動下,基層商業(yè)銀行內控建設取得了初步成效。但因內控失靈導致的操作風險管理問題仍未得到有效根除,需要引起監(jiān)管當局和銀行業(yè)機構的深刻反思。 本文作者首先從內控理論的形成和發(fā)展及巴塞爾委員會和國內對內部控制的含義、構成要素、目標以及操作風險的含義、特征和主要內容等比較分析基礎上,借鑒前人理論和實證研究成果,深刻探究了操作風險管理與內部控制的相關性。接著在對近年來國內基層商業(yè)銀行內控監(jiān)管和建設所取得成績的總結基礎上,以監(jiān)管實踐中第一手的基層商業(yè)銀行操作風險案件案例的分析入手,歸納得到當前操作風險管理存在的主要問題,對基層商業(yè)銀行內控和操作風險管理的現(xiàn)狀進行了分析。 在此基礎上,從內控構成要素五個方面的角度深刻分析了誘發(fā)操作風險發(fā)生的問題根源---內控文化尚未完全形成,操作風險管理觀念落后。風險管理措施不完善,操作風險管理不到位。信息披露與傳遞渠道不暢,操作風險防范不及時。內控監(jiān)督制約機制缺乏,操作風險管理手段不足。稽核監(jiān)督系統(tǒng)權威性、獨立性和有效性發(fā)揮不足,操作風險管理弱化。 最...

【文章頁數(shù)】：55 頁

【學位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
第一章 緒論
    一、研究背景及目的、意義
    二、文獻綜述
    三、研究思路及方法、創(chuàng)新點
    四、本文結構
第二章 商業(yè)銀行內控及操作風險基本理論探析
    一、內控理論綜述
    二、操作風險理論概述
    三、商業(yè)銀行內控與操作風險管理的相關性分析
第三章 基層商業(yè)銀行內控及操作風險管理現(xiàn)狀分析
    一、商業(yè)銀行內控監(jiān)管和建設及操作風險管理所取得的成效
    二、內控及操作風險管理中存在的主要問題
        (一) 案例分析
        (二) 案例引發(fā)的啟示
            1、操作風險管理觀念落后
            2、操作風險管理缺失
            3、操作風險管理手段不足
            4、操作風險管理效果欠佳
第四章 基于內控視角下基層商業(yè)銀行操作風險成因分析
    一、內控文化尚未完全形成,操作風險管理觀念落后
    二、風險管理措施不完善,操作風險管理不到位
    三、信息披露與傳遞渠道不暢,操作風險防范不及時
    四、內控監(jiān)督制約機制缺乏,操作風險管理手段不足
    五、稽核監(jiān)督獨立性、權威性和有效性不足,操作風險管理弱化
第五章 加強內控監(jiān)管,完善內控建設防范基層商業(yè)銀行操作風險對策建議
    一、引導強化思想認識,牢固樹立穩(wěn)健經營觀念
    二、建立健全全面風險管理體系,提升風險管控能力
    三、完善內控機制建設,不斷提升制度執(zhí)行力
    四、完善信息科技系統(tǒng),提高信息披露、傳遞效率和內控有效性
    五、完善稽核監(jiān)督體系建設,強化內審的獨立性和權威性
結束語
參考文獻
致謝



本文編號：3848252