金融機構(gòu)集合了各種風險,其風險與地區(qū)甚至國家的金融風險息息相關。金融行業(yè)的內(nèi)部控制制度的完善是非常重要的,對各行業(yè)乃至整個國家的金融系統(tǒng)都有很大的影響。農(nóng)村信用社是隨著金融行業(yè)發(fā)展逐漸發(fā)展起來的,農(nóng)村信用社是金融行業(yè)的一個典型代表,其內(nèi)部控制對農(nóng)村信用社有著十分重要的意義。農(nóng)村信用社的改革稍有不慎就有可能出現(xiàn)影響到整個金融系統(tǒng)甚至經(jīng)濟環(huán)境的系統(tǒng)性風險,因此在改革過程中保持信用社的穩(wěn)定經(jīng)營至關重要,而要保持信用社的穩(wěn)健、安全經(jīng)營,內(nèi)部控制的建立和完善迫在眉睫。農(nóng)村信用社必須在內(nèi)部控制上發(fā)展,找出內(nèi)部存在的癥結(jié),對癥下藥,盡快建立健全農(nóng)村信用社內(nèi)部控制制度是規(guī)范農(nóng)村信用社經(jīng)營行為,防范化解金融風險。堅持“發(fā)展與完善兩手抓,兩手都要硬”的方針,把內(nèi)部控制機制建設好并貫穿于業(yè)務經(jīng)營的全過程,認真防范和化解金融風險,實現(xiàn)農(nóng)村信用社穩(wěn)健經(jīng)營、和諧健康發(fā)展。 本文對農(nóng)村信用社內(nèi)部控制機制進行了深入研究,以規(guī)范的理論探討為前提,找出湖南省農(nóng)村信用社內(nèi)部控制機制建設過程中的不足,把理論運用到實踐中去,以期解釋實際問題。全文共分五大部分,第一部分是引言,包括本文的研究背景、選題意義和本論文的思路和研... 

【文章頁數(shù)】：44 頁

【學位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
第一章 引言
    1 選題背景與意義
    2 文獻綜述
        2.1 國外研究現(xiàn)狀
        2.2 國內(nèi)研究綜述
            2.2.1 關于內(nèi)部控制的研究
            2.2.2 關于銀行業(yè)內(nèi)部控制的研究
            2.2.3 關于農(nóng)村信用社內(nèi)部控制研究
        2.3 國內(nèi)外研究述評
            2.3.1 內(nèi)部控制是理論與實踐不斷發(fā)展的結(jié)果
            2.3.2 內(nèi)部控制的內(nèi)涵不斷擴大
            2.3.3 內(nèi)部控制不同對象存在明顯的差異
    3 本文研究思路
        3.1 本文研究方法
            3.1.1 規(guī)范分析與實證分析相結(jié)合
            3.1.2 文獻研究法與歸納推斷法相結(jié)合
            3.1.3 動靜結(jié)合
        3.2 研究創(chuàng)新點
第二章 農(nóng)村信用社內(nèi)部控制的相關概念及理論基礎
    1 農(nóng)村信用社內(nèi)部控制分析
        1.1 農(nóng)村信用社
        1.2 農(nóng)村信用社內(nèi)部控制內(nèi)涵
        1.3 農(nóng)村信用社內(nèi)部控制機制
    2 相關理論基礎
        2.1 委托代理理論
        2.2 博弈論理論
    3 我國農(nóng)村信用社及其內(nèi)部控制機制發(fā)展歷程
        3.1 我國農(nóng)村信用社發(fā)展回顧
        3.2 我國農(nóng)村信用社內(nèi)部控制機制建設歷程
第三章 湖南省農(nóng)村信用社內(nèi)部控制機制現(xiàn)狀及問題分析
    1 湖南省農(nóng)村信用社內(nèi)部控制取得的成績
    2 湖南省農(nóng)村信用社內(nèi)部控制機制存在的問題
        2.1 內(nèi)部控制組織架構(gòu)不健全
        2.2 內(nèi)部控制制度還不完善
        2.3 內(nèi)部控制執(zhí)行力度不夠
第四章 造成湖南省農(nóng)村信用社內(nèi)部控制機制問題的原因分析
    1 農(nóng)村信用社自身管理體制的特殊性
        1.1 產(chǎn)權(quán)不清
        1.2 法人治理結(jié)構(gòu)不健全
            1.2.1 虛置股東代表大會的權(quán)力,職權(quán)難以充分行使
            1.2.2 監(jiān)事會名不副實
            1.2.3 管理決策層權(quán)力制約機制不完善
        1.3 服務對象的特殊性
    2 管理體制不健全
        2.1 缺乏對農(nóng)村信用社內(nèi)部機制的全面認識和深刻理解
        2.2 內(nèi)部控制機制建設中忽視了貫徹執(zhí)行
        2.3 內(nèi)部控制缺少激勵機制
    3 農(nóng)村信用社內(nèi)部控制監(jiān)督管理不足
        3.1 內(nèi)部監(jiān)督審計不到位
        3.2 稽核部門的非獨立性和監(jiān)督的滯后性
        3.3 責任追究不嚴,懲罰力度不夠
第五章 完善湖南省農(nóng)信社內(nèi)部控制機制的對策
    1 樹立正確的內(nèi)部控制指導思想
    2 建立健全農(nóng)村信用社內(nèi)部控制機制
    3 完善風險控制機制,加強風險管理
    4 強化外部監(jiān)督,真正發(fā)揮外部監(jiān)督的作用
結(jié)語
參考文獻
致謝
個人簡介


【參考文獻】：
期刊論文
[1]論農(nóng)村信用社在內(nèi)部控制方面存在的問題及改進策略[J]. 鄭緒寶.  金融經(jīng)濟. 2010(24)
[2]農(nóng)村信用社內(nèi)部控制問題探析[J]. 曹麗萍.  經(jīng)濟研究導刊. 2010(32)
[3]淺談農(nóng)村信用社內(nèi)部控制的現(xiàn)狀與對策[J]. 吳新民.  農(nóng)村經(jīng)濟與科技. 2010(10)
[4]企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境建設探討[J]. 李國盛.  合作經(jīng)濟與科技. 2010(03)
[5]農(nóng)村信用社內(nèi)部控制的現(xiàn)狀與對策分析[J]. 陸英齊.  中國集體經(jīng)濟. 2010(03)
[6]新形勢下農(nóng)村信用社內(nèi)部控制建設[J]. 衛(wèi)宗榮,夏天中,趙玉建.  財會通訊. 2009(29)
[7]農(nóng)村信用社的內(nèi)部控制探討[J]. 李雪玲.  財經(jīng)界(學術(shù)版). 2009(06)
[8]農(nóng)村信用社法人治理結(jié)構(gòu)探討[J]. 唐笑炯.  西北農(nóng)林科技大學學報(社會科學版). 2009(02)
[9]基于“大”風險管理的內(nèi)部控制研究[J]. 張桂玲.  會計之友(下旬刊). 2009(02)
[10]淺議山西省農(nóng)村信用社管理體制改革[J]. 崔澤園.  山西煤炭管理干部學院學報. 2009(02)

博士論文
[1]中國農(nóng)村信用社內(nèi)部控制系統(tǒng)問題研究[D]. 劉文麗.湖南農(nóng)業(yè)大學 2009

碩士論文
[1]農(nóng)村信用社內(nèi)部控制研究[D]. 李輝.山東農(nóng)業(yè)大學 2005
[2]我國農(nóng)村信用社內(nèi)部控制研究[D]. 郭世芳.中國農(nóng)業(yè)大學 2005



本文編號：3726216