以中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)的行政處罰決定、上海證券交易所和深圳證券交易所披露的監(jiān)管問(wèn)詢函為研究對(duì)象,分析了當(dāng)前我國(guó)上市公司關(guān)聯(lián)交易非關(guān)聯(lián)化的特點(diǎn)、目的和非關(guān)聯(lián)化的手段,提出了加強(qiáng)上市公司關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管的措施,包括加強(qiáng)上市公司內(nèi)部控制和公司治理、進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)機(jī)構(gòu)在識(shí)別關(guān)聯(lián)交易中的作用、擴(kuò)大獨(dú)立董事的來(lái)源,發(fā)揮獨(dú)立董事的作用、加大上市公司違法的處罰力度、進(jìn)一步強(qiáng)化交易所對(duì)上市公司的監(jiān)管力度,以此來(lái)推動(dòng)我國(guó)資本市場(chǎng)和上市公司的健康發(fā)展,更進(jìn)一步保護(hù)中小投資者的權(quán)益。 

【文章來(lái)源】：金融理論與教學(xué). 2020,(05)

【文章頁(yè)數(shù)】：5 頁(yè)

【文章目錄】：
一、上市公司關(guān)聯(lián)交易非關(guān)聯(lián)化的特點(diǎn)
    1. 隱蔽性強(qiáng)。
    2. 時(shí)間長(zhǎng)。
    3. 涉及的交易金額較大。
    4. 關(guān)聯(lián)交易非關(guān)聯(lián)化的主要獲益方為大股東或?qū)嶋H控制人。
二、上市公司關(guān)聯(lián)交易非關(guān)聯(lián)化的目的
    1. 減少關(guān)聯(lián)交易的審批程序。
    2. 調(diào)節(jié)利潤(rùn)和粉飾報(bào)表。
    3. 減少庫(kù)存。
    4. 實(shí)現(xiàn)公司IPO上市。
    5. 侵占上市公司資金。
    6. 保持上市公司地位。
三、上市公司關(guān)聯(lián)交易非關(guān)聯(lián)化的方法
    1. 通過(guò)特定關(guān)系人進(jìn)行股份代持是上市公司關(guān)聯(lián)交易非關(guān)聯(lián)化的主要方法。
    2. 故意隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系將關(guān)聯(lián)交易非關(guān)聯(lián)化。
    3. 通過(guò)在境外設(shè)立公司將關(guān)聯(lián)交易非關(guān)聯(lián)化。
    4. 通過(guò)多次交易的方式將關(guān)聯(lián)交易非關(guān)聯(lián)化。
    5. 通過(guò)競(jìng)拍將關(guān)聯(lián)交易非關(guān)聯(lián)化。
四、對(duì)策措施
    1. 加強(qiáng)上市公司內(nèi)部控制和公司治理。
    2. 進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)機(jī)構(gòu)在識(shí)別關(guān)聯(lián)交易中的作用。
    3. 擴(kuò)大獨(dú)立董事的來(lái)源，發(fā)揮獨(dú)立董事的作用。
    4. 加大上市公司違法的處罰力度。
    5. 進(jìn)一步強(qiáng)化交易所對(duì)上市公司的監(jiān)管力度。


【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
[1]企業(yè)異質(zhì)性、公司治理與技術(shù)創(chuàng)新——來(lái)自中國(guó)上市公司的經(jīng)驗(yàn)證據(jù)[J]. 宗曉晗.  商業(yè)經(jīng)濟(jì)研究. 2018(18)
[2]引入第三方調(diào)節(jié)機(jī)制的我國(guó)獨(dú)立董事制度再設(shè)計(jì)[J]. 邱玉蓮,余清平.  商業(yè)經(jīng)濟(jì)研究. 2015(08)

碩士論文
[1]華澤鈷鎳股份有限公司關(guān)聯(lián)交易舞弊行為研究[D]. 王靖然.北京交通大學(xué) 2018



本文編號(hào)：3405921