我國經(jīng)過30多年來的改革和不斷的對外開放,金融成為了現(xiàn)代經(jīng)濟的核心,而銀行是金融的重要組成部分。防范風(fēng)險,實現(xiàn)企業(yè)價值最大化已經(jīng)是我國商業(yè)銀行追求的目標(biāo)。近幾年來,隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展,金融體制改革的不斷深化,銀行的規(guī)模逐步增大和業(yè)務(wù)范圍逐漸寬廣,銀行的經(jīng)營風(fēng)險也隨之而來,各種案件造成嚴(yán)重?fù)p失乃至機構(gòu)倒閉的事件頻頻發(fā)生。特別是地方商業(yè)銀行由于資金實力、業(yè)務(wù)規(guī)模、融資能力、風(fēng)險控制手段等,與全國性金融機構(gòu)及股份制大銀行相比,具有規(guī)模小、人員少、實力弱等特點,并且人員素質(zhì)較低、經(jīng)營管理水平不高、內(nèi)控體系基礎(chǔ)薄弱,內(nèi)外部勾結(jié)轉(zhuǎn)移資金、員工監(jiān)守自盜等案件屢有發(fā)生。特別是近幾年來,金融體制改革不斷深化,利率逐步走向市場化,利差空間縮小,銀行業(yè)面臨更加激烈的市場競爭,高利差的時代已經(jīng)一去不復(fù)返。地方商業(yè)銀行為了在和國有銀行、股份制銀行的競爭中獲取一定的市場份額,不惜鋌而走險,違規(guī)操作業(yè)務(wù),導(dǎo)致銀行經(jīng)營風(fēng)險頻頻發(fā)生。業(yè)內(nèi)人士分析認(rèn)為,銀行業(yè)發(fā)生的一系列大案,可以歸結(jié)為缺乏有效的內(nèi)部監(jiān)督。地方商業(yè)銀行在面對新形勢、高發(fā)展的情況下,為了確保在實現(xiàn)企業(yè)價值的過程中,保障中小企業(yè)及廣大居民儲戶的利益,維護... 

【文章來源】：西南財經(jīng)大學(xué)四川省 211工程院校 教育部直屬院校

【文章頁數(shù)】：55 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
1. 緒論
    1.1 研究背景與意義
        1.1.1 選題背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 研究的目的和內(nèi)容
        1.2.1 研究的目的
        1.2.2 研究的內(nèi)容
    1.3 研究方法和思路
        1.3.1 主要研究方法
        1.3.2 研究的思路
    1.4 研究的創(chuàng)新與不足之處
        1.4.1 本文的創(chuàng)新
        1.4.2 本文的不足之處
2. 商業(yè)銀行內(nèi)部審計的發(fā)展與研究狀況評述
    2.1 商業(yè)銀行內(nèi)部審計的發(fā)展?fàn)顩r
    2.2 商業(yè)銀行內(nèi)部審計研究狀況評述
3. 地方商業(yè)銀行內(nèi)部審計存在的問題分析
    3.1 地方商業(yè)銀行內(nèi)部審計存在的問題
        3.1.1 缺乏統(tǒng)一的內(nèi)部審計標(biāo)準(zhǔn)
        3.1.2 制度建設(shè)存在的問題
        3.1.3 內(nèi)部審計獨立性和權(quán)威性不強
        3.1.4 內(nèi)部審計人員素質(zhì)跟不上業(yè)務(wù)發(fā)展的需求
        3.1.5 審計技術(shù)手段落后
4. 案例分析——以Z市商業(yè)銀行內(nèi)部審計為例
    4.1 Z市商業(yè)銀行的基本情況
        4.1.1 Z市經(jīng)濟運營情況
        4.1.2 Z市商業(yè)銀行運營情況
    4.2 Z市商業(yè)銀行內(nèi)部審計的作用和意義
        4.2.1 內(nèi)部審計是提高Z市商業(yè)銀行競爭力的有力保障
        4.2.2 內(nèi)部審計對Z市商業(yè)銀行控制風(fēng)險的重要作用
    4.3 Z市商業(yè)銀行內(nèi)部審計的狀況
        4.3.1 Z市商業(yè)銀行內(nèi)部審計的管理體制和組織架構(gòu)建設(shè)情況
        4.3.2 內(nèi)部審計制度建設(shè)情況
        4.3.3 內(nèi)審隊伍的構(gòu)成
    4.4 Z市商業(yè)銀行內(nèi)部審計存在的問題
        4.4.1 公司治理架構(gòu)的問題
        4.4.2 部門職能模糊
        4.4.3 審計規(guī)章制度的不足
        4.4.4 內(nèi)部審計人員素質(zhì)有待提高
        4.4.5 審計質(zhì)量控制體系不完整
        4.4.6 審計成果不能被充分利用
        4.4.7 考核評價機制不夠完善有效
        4.4.8 審計方法和技術(shù)跟不上業(yè)務(wù)發(fā)展的速度
5. 完善地方商業(yè)銀行內(nèi)部審計的對策及建議
    5.1 改進公司治理結(jié)構(gòu)
    5.2 明確審計職能
    5.3 健全內(nèi)部審計制度
    5.4 加強內(nèi)部審計人員培訓(xùn),提高業(yè)務(wù)素質(zhì)
    5.5 健全審計質(zhì)量控制體系,提高審計質(zhì)量
    5.6 充分發(fā)揮審計成果的作用
    5.7 構(gòu)建有效的獎懲機制
    5.8 內(nèi)部審計方法的更新
結(jié)束語
參考文獻
致謝


【參考文獻】：
期刊論文
[1]論我國企業(yè)內(nèi)部控制審計實施[J]. 薛琦彥.  財務(wù)與金融. 2013(01)
[2]現(xiàn)代內(nèi)部審計獨立性問題淺析[J]. 秦麗娟.  現(xiàn)代商業(yè). 2012(30)
[3]城市商業(yè)銀行內(nèi)部審計定位探究[J]. 張瑜.  經(jīng)營管理者. 2011(23)
[4]國有商業(yè)銀行內(nèi)部審計的現(xiàn)狀與對策[J]. 王穩(wěn),王旭陽.  審計研究. 2004(03)

碩士論文
[1]商業(yè)銀行內(nèi)部審計研究[D]. 楊國芹.華中科技大學(xué) 2012
[2]管理審計在廣東移動公司治理中的應(yīng)用研究[D]. 劉曉靖.湖南大學(xué) 2006



本文編號：2964216