隨著我國利率市場化的推進(jìn)、中小商業(yè)銀行的快速發(fā)展以及內(nèi)部資金管理水平的不斷提升,商業(yè)銀行內(nèi)部資金價格管理模式的改進(jìn)逐漸成為各商業(yè)銀行的重要議題。特別是隨著我國商業(yè)銀行各項體制改革紛紛推出,績效考核管理模式的改進(jìn),如何調(diào)整和引導(dǎo)業(yè)務(wù)單位的經(jīng)營行為和方向,如何制定科學(xué)合理的內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價格則顯得異常重要。 本文首先部分對內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價格的應(yīng)用背景、研究意義、文獻(xiàn)綜述和論文構(gòu)架進(jìn)行了簡要介紹。對現(xiàn)在商業(yè)銀行采用的“上存下借”模式的不足進(jìn)行了分析,提出了以內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價格機(jī)制代替“上存下借”模式,并對內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價格的含義、原則、運作過程、組織形式和運作模式進(jìn)行了介紹和分析,并對三種運作模式進(jìn)行了具體分析和比較。 其次詳細(xì)分析了內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價格制定的三種具體定價方法,著重分析了收益曲線法下不同性質(zhì)資金產(chǎn)品的具體定價方法。本文從我國中小商業(yè)銀行的具體實際出發(fā),詳細(xì)介紹了中小商業(yè)銀行的外部市場環(huán)境、現(xiàn)在資金定價方法的缺陷和資金管理的特點,構(gòu)建了我國中小商業(yè)銀行采取總部集中的組織形式、以期限匹配的邊際成本作為運作模式、并具體以FTP收益曲線法作為資金產(chǎn)品的定價方法的內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價格機(jī)制。同時,針對現(xiàn)在資金定價中活期存款定價方法的不足,提出了以沉淀波動法取代移動平均法作為活期存款的定價模型。 最后以某中小商業(yè)銀行為例,就內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價機(jī)制在我國中小商業(yè)銀行的實際運用進(jìn)行了實證分析,并對活期存款以沉淀波動法的模型進(jìn)行了檢驗,證明其更適用于活期存款的定價。
【學(xué)位單位】：浙江大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位年份】：2011
【中圖分類】：F832.2
【部分圖文】：

限利率風(fēng)險和流動性風(fēng)險(由資金管理部門集中管理)圖1.1利率錯配示意圖1.2.2指導(dǎo)產(chǎn)品定價內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價〔FTP)反映的是資金在商業(yè)銀行內(nèi)部流動時的成本，是所有產(chǎn)品定價的基礎(chǔ)。業(yè)務(wù)部門可以根據(jù)業(yè)務(wù)產(chǎn)品的營銷成本、費用以及本部門的目標(biāo)利潤率加上業(yè)務(wù)的資金成本(即FTP價格)，測算出產(chǎn)品價格。在內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價格機(jī)制建立之前，銀行產(chǎn)品設(shè)計人員在給產(chǎn)品進(jìn)行定價時，必須首先確認(rèn)銀行內(nèi)部的資金成本，然后再加上期望的資本回報率以及各項費用加總合計，才能計算出該產(chǎn)品的價格。而內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價格機(jī)制建立后，則只需要使用FTP價格加上信用溢價和營銷費用就可以得出報價，至此對于不同的產(chǎn)品可以進(jìn)行更加科學(xué)合理的定價。同時，受銀行內(nèi)部資金供求變化，不同期限、不同品種的資金價格相互之間也有影響，當(dāng)某種期限結(jié)構(gòu)的資金需求量上升時，它的價格就會上升，反之則下降，這反映了價格隨市場需求變動的基本原理。1.2.3經(jīng)濟(jì)資本的配置

客之兜聲鄉(xiāng)分支機(jī)構(gòu)A分支機(jī)構(gòu)B圖3、1資金中心管理示意圖3.2銀行內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價格機(jī)制的原則3.2.1統(tǒng)一性商業(yè)銀行一般由資金管理部門統(tǒng)一根據(jù)市場利率制定出能反映實際的資金成本與收益的內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價格，并管理資金運動的全過程，在某些規(guī)模較大的銀行，也存在著以區(qū)域或分行為單位統(tǒng)一管理轄內(nèi)資金的情況。但是，總的來說，內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價格均遵守統(tǒng)一性的原則。3.2.2全局性由于商業(yè)銀行內(nèi)的各業(yè)務(wù)部門和分支機(jī)構(gòu)之間開始實行獨立核算，各單位從自身利益的最大化出發(fā)，在制定內(nèi)部資金價格時，不可避免會地會出現(xiàn)以部門局部利益為主，從而與銀行的整體利益相沖突的情況，所以為了銀行整體利益最大

使銀行的整體經(jīng)營存在一定的資金敞口風(fēng)險，為此多數(shù)銀行采取適收益率曲線，如收取提前還款違約金等方式，來提前鎖定這部分風(fēng)險。、匹配選點確定產(chǎn)品價格則上FTP曲線上的每個期限點都將對應(yīng)一個特定的收益率，所以在運用線的時候，只要銀行確定了產(chǎn)品之后，即可根據(jù)該產(chǎn)品的期限來決定其對部資金轉(zhuǎn)移價格。但在實際操作中，并非所有銀行經(jīng)營的金融產(chǎn)品都具有期限和現(xiàn)金流量，故還需要針對不同產(chǎn)品現(xiàn)金流量，測算FTP曲線上對限。一)單期現(xiàn)金流量產(chǎn)品期現(xiàn)金流量產(chǎn)品，如定期存款，其資金成本由產(chǎn)品的期限決定，這類產(chǎn)品流量無需分期攤派，僅在到期日一次性發(fā)生，因此我們只要在FTP曲線這一期限對應(yīng)的點，即可確認(rèn)出這一產(chǎn)品的內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價格。

【引證文獻(xiàn)】

相關(guān)期刊論文 前1條

1 翁云倩;陳朝暉;;城市商業(yè)銀行內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價體系研究[J];時代金融;2014年29期

相關(guān)碩士學(xué)位論文 前7條

1 褚文博;地方性商業(yè)銀行內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價研究[D];山東大學(xué);2016年

2 張楠s

本文編號：2827200