【摘要】：金融銀行業(yè)作為現(xiàn)代經(jīng)濟生活的中心,其安全與穩(wěn)定發(fā)展對整個業(yè)界乃至經(jīng)濟社會都十分重要。自20世紀90年代以來,隨著世界經(jīng)濟不斷向好,銀行規(guī)模也在不斷擴大、交易金額迅速放大、經(jīng)營復雜程度不斷加劇,國外相繼出現(xiàn)了美國所羅門兄弟公司因賬務(wù)處理錯誤形成的6000萬美元的損失；日本大和銀行因操作風險控制制度缺失導致的11億美元的損失；巴林銀行因員工操作風險而倒閉；法興銀行因操作員凱維埃爾違規(guī)操作造成73億美元損失等一系列震驚國際金融界的操作風險損失事件。在我國,由內(nèi)部控制失效、操作風險管理不足引發(fā)的諸如中行的“高山卷款10億潛逃案”,建行的“吉林金融詐騙案”,農(nóng)行的“邯鄲金庫5500萬被盜案”等大案要案觸目驚心,對金融機構(gòu)的操作風險管理提出了嚴峻的挑戰(zhàn)。 本文結(jié)合近年來國內(nèi)外有關(guān)商業(yè)銀行內(nèi)部控制管理及操作風險管理的最新理論和實踐,運用比較研究法和實證分析法,以C銀行基層經(jīng)營性機構(gòu)為研究對象,深入剖析當前我國基層商業(yè)銀行內(nèi)部操作風險控制現(xiàn)狀,分析商業(yè)銀行基層經(jīng)營性機構(gòu)內(nèi)部控制缺陷及導致缺陷的原因,提出了“我國商業(yè)銀行應(yīng)加強基層經(jīng)營性機構(gòu)系統(tǒng)化的、集中化的內(nèi)部控制體系,加強對基層機構(gòu)的管理和控制,提高基層機構(gòu)防范風險、抵御風險的能力,確保健康、穩(wěn)健、可持續(xù)發(fā)展�！笨傮w思路,并從改善基層經(jīng)營性機構(gòu)內(nèi)控工作內(nèi)、外部環(huán)境；強化上級機構(gòu)監(jiān)管力度；提高基層經(jīng)營性機構(gòu)內(nèi)控工作主動性、積極性等三個層面,提出了改進和完善商業(yè)銀行基層經(jīng)營性機構(gòu)內(nèi)部控制及操作風險管理的一系列具體措施和建議。
【學位授予單位】：大連海事大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2011
【分類號】：F832.2
【圖文】：

圖2.1操作風險管理組織結(jié)構(gòu)比較Fig.2.1ComParisonofOPerationalRiskManagementStrUeture(根據(jù)2005年德勤對全球162家金融機構(gòu)銀行風險管理狀況調(diào)研)

第2章商業(yè)銀行內(nèi)部控制管理體系概述查小組負責對銀行的日常業(yè)務(wù)進行常規(guī)的高密度的檢查;第二道防線是操作風險管理部門及合規(guī)部門的監(jiān)督檢查機制。規(guī)模較大的外資銀行均設(shè)立了專門的操作風險管理部，日常通過關(guān)鍵風險指標對各類操作風險進行非現(xiàn)場檢測，并定期進行現(xiàn)場檢查或突擊檢查，合規(guī)部門定期進行合規(guī)檢查;第三道防線是內(nèi)部審計部門的監(jiān)督檢查機制以及聘請外部會計師查帳。內(nèi)審部門在對各項業(yè)務(wù)進行風險評估的基礎(chǔ)上，確定檢查重點和頻率，每年根據(jù)年初計劃開展相關(guān)內(nèi)審工作，確保操作風險控制在可接受的水平。

圖2.2綜合風險分析流程Fig.2.2ComPrehensiveRiskAnalysisProeess④運用流程圖檢查法，提高檢查效率。一是即使檢查人員對某項業(yè)務(wù)不熟悉，

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本文編號：2758487