【摘要】："側袋賬戶"是國外對沖基金和共同基金在基金管理過程中采用的一種特殊估值、結算技術,旨在更好地評估流動性不足資產的價值,公平地對待不同時期持有人的利益。目前,國內部分基金公司的專戶業(yè)務已有類似的實踐,且采用只開放退出(贖回)業(yè)務、關閉參與(申購)業(yè)務的方式進行。由于目前"側袋賬戶"結算機制在國內剛開始應用,我們認為盡快建立一套行業(yè)性的管理規(guī)范至為重要。另外,從實踐的角度出發(fā),本文提出了完善專戶產品應用"側袋賬戶"結算的建議,并對公募基金實施"側袋賬戶"結算進行了初步探討。
[Abstract]:"Side-bag account" is a special valuation and settlement technique used by foreign hedge funds and mutual funds in the process of fund management, which aims to better evaluate the value of illiquid assets and treat the interests of holders in different periods fairly. At present, some domestic fund companies' special account business has similar practice, and only open (redemption) business, closed participation (purchase) business way. As the current "side pocket account" settlement mechanism has just begun to be used in China, we think it is very important to establish a set of industry management norms as soon as possible. In addition, from the point of view of practice, this paper puts forward the suggestion of perfecting the settlement of "side bag account" for special account products, and makes a preliminary discussion on the implementation of "side bag account" settlement of public offering fund.
【作者單位】： 招商基金管理有限公司;
【分類號】：F831.2

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本文編號：2249964