本文選題：上市證券公司　切入點(diǎn)：信息披露　出處：《天津大學(xué)》2014年碩士論文

【摘要】：經(jīng)過(guò)二十多年的發(fā)展，證券市場(chǎng)已成為中國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的重要組成部分。證券市場(chǎng)的健康發(fā)展離不開(kāi)良好的信息披露制度。在信息披露規(guī)則體系的設(shè)計(jì)上，監(jiān)管機(jī)構(gòu)一直以來(lái)使用大一統(tǒng)的披露規(guī)則，即不分行業(yè)，不分規(guī)模，要求所有上市公司按照同樣的標(biāo)準(zhǔn)和要求進(jìn)行信息披露，這在證券市場(chǎng)成立初期起到了積極作用，在一定時(shí)期內(nèi)保證了證券市場(chǎng)的穩(wěn)定健康發(fā)展。但是，隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)及證券市場(chǎng)的快速發(fā)展，原有大一統(tǒng)的信息披露體系已不能滿足市場(chǎng)各方的需求，其在公平及效率方面的缺陷日益明顯。 本文首先分析了現(xiàn)行信息披露制度、信息披露理論、中國(guó)證券市場(chǎng)現(xiàn)狀，提出應(yīng)實(shí)施以行業(yè)為劃分標(biāo)準(zhǔn)的差異化信息披露規(guī)則體系。接著以差異化信息披露在證券行業(yè)的應(yīng)用為標(biāo)的，通過(guò)對(duì)國(guó)內(nèi)證券行業(yè)、證券公司、證券公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的深入分析，結(jié)合國(guó)內(nèi)證券公司的業(yè)務(wù)屬性、風(fēng)險(xiǎn)特征、監(jiān)管重點(diǎn)、市場(chǎng)和投資者的關(guān)注點(diǎn)，按照重要性、通用性、代表性、可測(cè)性、補(bǔ)充性等原則，對(duì)差異化信息披露在證券行業(yè)的應(yīng)用提出了二十四條具體建議。 本文分為六個(gè)章節(jié)。第一章緒論，介紹中國(guó)證券市場(chǎng)的發(fā)展現(xiàn)狀、信息披露的重要意義及目前信息披露規(guī)則體系的存在的突出問(wèn)題，進(jìn)而提出解決問(wèn)題的思路及方法。第二章介紹信息披露的相關(guān)理論和國(guó)內(nèi)現(xiàn)行的信息披露規(guī)則體系，提出目前大一統(tǒng)信息披露體系存在的諸多問(wèn)題及其帶來(lái)的負(fù)面影響，論述了差異化信息披露的可行性，本章還對(duì)現(xiàn)有的相關(guān)研究進(jìn)行了總結(jié)和評(píng)述；第三章從宏觀角度介紹我國(guó)證券行業(yè)的基本情況，包括證券市場(chǎng)的基本情況，證券行業(yè)的基本情況、監(jiān)管情況、發(fā)展趨勢(shì)等。第四章從微觀角度介紹我國(guó)證券公司及其主要業(yè)務(wù)，包括經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、投資銀行業(yè)務(wù)、證券投資業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)、類貸款業(yè)務(wù)、其他業(yè)務(wù)等，本章還介紹了證券公司的主要風(fēng)險(xiǎn)和上市證券公司的基本情況。以上兩個(gè)章節(jié)的介紹為逐項(xiàng)分析差異化信息披露的具體規(guī)則打下了基礎(chǔ)。第五章是本文的重點(diǎn)，，首先明確了差異化披露要素選取的五個(gè)原則和依據(jù)，然后按照管理類、業(yè)務(wù)類、修訂類逐項(xiàng)提出上市證券公司差異化信息披露的二十四條具體建議。第六章總結(jié)全文并提出差異化披露的長(zhǎng)效管理建議。
[Abstract]:After more than 20 years of development, the securities market has become an important part of China's market economy. The healthy development of the securities market cannot be separated from a good information disclosure system. Regulators have been using uniform disclosure rules, that is, requiring all listed companies to disclose information according to the same standards and requirements, regardless of industry, regardless of scale, which played a positive role in the early days of the securities market. The stable and healthy development of the securities market has been ensured for a certain period of time. However, with the rapid development of the Chinese economy and the securities market, the original unified information disclosure system can no longer meet the needs of all parties in the market. Its deficiencies in fairness and efficiency are becoming increasingly apparent. This paper first analyzes the current information disclosure system, information disclosure theory, the current situation of China's securities market, The paper puts forward that the system of differentiated information disclosure rules should be implemented according to the division standard of industry, and then take the application of differential information disclosure in the securities industry as the target, through the in-depth analysis of the domestic securities industry, securities companies, securities companies' various business, Combining the business attributes, risk characteristics, regulatory focus, market and investor concerns of domestic securities companies, according to the principles of importance, versatility, representativeness, measurability, complementarity, etc. This paper puts forward 24 specific suggestions on the application of differential information disclosure in securities industry. This paper is divided into six chapters. The first chapter introduces the development of China's securities market, the significance of information disclosure and the outstanding problems of the current information disclosure rules system. The second chapter introduces the relevant theories of information disclosure and the current information disclosure rules system in China, and puts forward many problems existing in the current unified information disclosure system and its negative effects. This chapter discusses the feasibility of differential information disclosure, and summarizes and comments the existing research. Chapter three introduces the basic situation of China's securities industry from a macro perspective, including the basic situation of the securities market. Chapter IV introduces China's securities companies and their main business from a micro perspective, including brokerage business, investment banking business, securities investment business, asset management business, etc. Class loan business, other business, etc., This chapter also introduces the main risks of securities companies and the basic situation of listed securities companies. The introduction of the above two chapters lays a foundation for analyzing the specific rules of differential information disclosure item by item. The fifth chapter is the focus of this paper. First of all, it clarifies the five principles and basis for the selection of differential disclosure elements, and then according to the management, business class, The sixth chapter summarizes the full text and puts forward the long-term management suggestions for the differential disclosure of listed securities companies.
【學(xué)位授予單位】：天津大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2014
【分類號(hào)】：F832.39

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3 袁小U

本文編號(hào)：1683812