本文選題：上市商業(yè)銀行　切入點(diǎn)：社會(huì)責(zé)任　出處：《西南財(cái)經(jīng)大學(xué)》2014年碩士論文　論文類(lèi)型：學(xué)位論文

【摘要】：目前,我國(guó)金融改革處于“突破期”。黨的十八大報(bào)告中指出,發(fā)展多層次資本市場(chǎng)、穩(wěn)步推進(jìn)利率和匯率市場(chǎng)化改革、逐步實(shí)現(xiàn)人民幣資本項(xiàng)目可兌換是當(dāng)前金融改革的四大任務(wù)。全國(guó)人大十二屆二次會(huì)議《政府報(bào)告》中指出,金融改革是重頭戲,要有所突破。因此,我國(guó)商業(yè)銀行前進(jìn)的道路上充滿(mǎn)了荊棘。如何在改革的潮頭立于不敗之地,專(zhuān)家學(xué)者在研究,銀行本身也在探索。 當(dāng)前,我國(guó)已經(jīng)基本形成了以股份制商業(yè)銀行為生長(zhǎng)點(diǎn)、國(guó)有商業(yè)銀行為主體、各類(lèi)銀行為補(bǔ)充的公平競(jìng)爭(zhēng)格局。近年來(lái),我國(guó)商業(yè)銀行總體發(fā)展迅速,并不斷進(jìn)行市場(chǎng)化改革,到目前為止先后有16家銀行(2012年6月14日,深圳發(fā)展銀行與平安銀行合并為一家銀行)在滬深證券交易所上市,另外還有多家銀行在積極籌備上市。而且,我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)績(jī)呈上升態(tài)勢(shì)。盡管2007年的金融危機(jī)給全球經(jīng)濟(jì)造成了巨大影響,很多以前風(fēng)光的金融企業(yè)遭受了嚴(yán)重?fù)p失甚至破產(chǎn)清算,但是由于我國(guó)的銀行業(yè)參與國(guó)際資本市場(chǎng)的程度并不是很深,另外由于政府采取了很多有力措施,因此,在此次危機(jī)中,我國(guó)商業(yè)銀行并未受到過(guò)大的影響。 隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的縱深發(fā)展、現(xiàn)代企業(yè)制度所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)的有效分離,使得高級(jí)管理人員的薪酬,以及企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任問(wèn)題愈來(lái)愈被大家所關(guān)注。銀行作為經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊主體,其高管薪酬的制定常常被很多因素所影響,另外,我國(guó)商業(yè)銀行已經(jīng)逐漸實(shí)行了市場(chǎng)化的改革,其高管人員的薪酬制定也更加市場(chǎng)化。最近幾年,伴隨著我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)績(jī)的快速上升,其高管的薪酬也呈現(xiàn)顯著增加的趨勢(shì),因此,人們?cè)絹?lái)越關(guān)注銀行高管薪酬的制定問(wèn)題以及高管薪酬與其履行社會(huì)責(zé)任是否相關(guān)等問(wèn)題。 面對(duì)人們?nèi)找骊P(guān)注的銀行高管薪酬問(wèn)題,相關(guān)部門(mén)加強(qiáng)了管理。國(guó)際金融危機(jī)深度影響我國(guó)金融行業(yè)的2009年底,財(cái)政部就金融類(lèi)國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)問(wèn)題,研究制定了實(shí)施細(xì)則；次年的2月,財(cái)政部就中央金融企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬問(wèn)題,專(zhuān)門(mén)頒布了審核管理辦法；隨后,受財(cái)政部的帶動(dòng)和影響,銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了《商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬監(jiān)管指引》。盡管如此,銀行高管薪酬還是高居各行業(yè)之首。以2011年為例,我國(guó)銀行高管平均薪酬是農(nóng)林牧漁業(yè)的近8倍,是位居全行業(yè)第二位的房地產(chǎn)行業(yè)高管薪酬的3.3倍。 隨著承擔(dān)社會(huì)責(zé)任越來(lái)越受到國(guó)際社會(huì)的廣泛重視,我國(guó)商業(yè)銀行也對(duì)此愈加重視。在2013年“第六屆中國(guó)企業(yè)社會(huì)責(zé)任峰會(huì)”上,受表彰的2013年度中國(guó)企業(yè)社會(huì)責(zé)任杰出貢獻(xiàn)獎(jiǎng)項(xiàng)中,2個(gè)最佳雇主獎(jiǎng)中銀行占1個(gè)(中國(guó)銀行)；10個(gè)杰出企業(yè)家獎(jiǎng)中,銀行占3個(gè)；25個(gè)杰出企業(yè)獎(jiǎng)中銀行占4個(gè)。從該峰會(huì)就我國(guó)企業(yè)社會(huì)責(zé)任問(wèn)題發(fā)布的《白皮書(shū)》上,可以看出,我國(guó)商業(yè)銀行社會(huì)責(zé)任得分是靠前的。但由于種種原因,也還存在一些不可忽視的問(wèn)題。2013年3月,《財(cái)富》(中文版)聯(lián)合銀則企業(yè)管理咨詢(xún)(上海)有限公司推出的“2011--2013年中國(guó)企業(yè)社會(huì)責(zé)任100強(qiáng)排行榜”中,中資企業(yè)50強(qiáng)中我國(guó)商業(yè)銀行上榜7家,僅占14%；從排列位次來(lái)看,2013年與2012年相比較,除交通銀行有所升位外,其余6家商業(yè)銀行都有不同程度的降位,而且整體位置都靠后。這足以說(shuō)明我國(guó)上市商業(yè)銀行在履行社會(huì)責(zé)任方面還存在著一定的差距。 針對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行高管薪酬的制定與銀行社會(huì)責(zé)任履行績(jī)效是否掛鉤、薪酬與社會(huì)責(zé)任的履行是否受到其他因素的影響等問(wèn)題,本文從委托代理以及社會(huì)責(zé)任相關(guān)理論觀(guān)點(diǎn)出發(fā),結(jié)合我國(guó)的國(guó)情實(shí)際,以15家上市商業(yè)銀行(由于深圳發(fā)展銀行與平安銀行合并問(wèn)題,相關(guān)數(shù)據(jù)缺失,所以我們的研究對(duì)象剔除了深圳發(fā)展銀行和平安銀行)在滬、深證券交易所公布的2011--2012年相關(guān)數(shù)據(jù)信息為樣本,在廣泛閱讀國(guó)內(nèi)外研究文獻(xiàn)的基礎(chǔ)上,用定性分析和定量比較分析的相結(jié)合的方法,實(shí)證檢驗(yàn)了我國(guó)上市商業(yè)銀行社會(huì)責(zé)任履行與高管薪酬的相關(guān)性問(wèn)題,并研究了銀行內(nèi)部治理因素對(duì)其關(guān)系的各種影響。 在實(shí)證研究中,我們根據(jù)我國(guó)商業(yè)銀行社會(huì)責(zé)任所處的微觀(guān)發(fā)展階段以及宏觀(guān)背景,提出了“四個(gè)假設(shè)”：假設(shè)1——我國(guó)上市商業(yè)銀行社會(huì)責(zé)任履行度與其高管薪酬呈正相關(guān)關(guān)系；假設(shè)2a——我國(guó)非國(guó)有控股上市商業(yè)銀行與國(guó)有控股上市商業(yè)銀行相比,更加重視社會(huì)責(zé)任履行度在管理層契約中的地位；假設(shè)2b——前10名股東持股比例越低的上市商業(yè)銀行,在制定高管薪酬時(shí)越是關(guān)注社會(huì)責(zé)任問(wèn)題；假設(shè)2c——獨(dú)立董事的比例越大,社會(huì)責(zé)任履行度在高管薪酬契約中的地位越重要。從實(shí)證檢驗(yàn)結(jié)果來(lái)看：“四個(gè)假設(shè)”均通過(guò)了顯著性檢驗(yàn),與假設(shè)結(jié)果一致。研究表明,各個(gè)上市商業(yè)銀行在逐漸將社會(huì)責(zé)任工作融入經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和日常管理工作,以社會(huì)責(zé)任為導(dǎo)向的公司治理制度正在有序形成。 從實(shí)證檢驗(yàn)的結(jié)果以及社會(huì)責(zé)任履行度在高管激勵(lì)契約中的影響因素,本文最后提出了五點(diǎn)建議：一是建議政府監(jiān)管部門(mén)切實(shí)加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行履行社會(huì)責(zé)任的監(jiān)管；二是建議商業(yè)銀行董事會(huì)在訂立高管激勵(lì)契約時(shí),應(yīng)充分體現(xiàn)社會(huì)責(zé)任內(nèi)容；三是建議商業(yè)銀行高管在經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中,要充分履行社會(huì)責(zé)任,促進(jìn)銀行與社會(huì)整體的可持續(xù)發(fā)展；四建議是商業(yè)銀行股東應(yīng)高度重視銀行高管履行社會(huì)責(zé)任情況,求得更多更長(zhǎng)久的利益；五是建議社會(huì)大眾應(yīng)該不斷加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行履行社會(huì)責(zé)任情況的監(jiān)督。 與之前的文獻(xiàn)相比較,預(yù)計(jì)本文有“三方面”貢獻(xiàn)：第一,我們的研究將豐富高管薪酬領(lǐng)域的研究成果。目前,從社會(huì)責(zé)任視角研究企業(yè)高管薪酬的文獻(xiàn)并不多見(jiàn)。第二,我們的研究將豐富銀行業(yè)的研究?jī)?nèi)容。由于金融行業(yè)的特殊性,許多學(xué)者即使是在研究高管薪酬與社會(huì)責(zé)任履行關(guān)系,也選擇剔除金融行業(yè)。可以說(shuō),本研究成果將為上市商業(yè)銀行社會(huì)責(zé)任領(lǐng)域的研究提供經(jīng)驗(yàn)證據(jù)。第三,我們的研究將豐富上市公司治理領(lǐng)域的研究成果。本文通過(guò)分析商業(yè)銀行高管薪酬制定中是否考慮了銀行承擔(dān)社會(huì)責(zé)任義務(wù)的業(yè)績(jī),進(jìn)而考察了商業(yè)銀行高管薪酬這個(gè)公司治理形式監(jiān)督、引導(dǎo)以及激勵(lì)相關(guān)方的作用和情況。 文章共有五部分,第二部分到第四部分是主要的部分。 第一部分是緒論。我們介紹了文章研究的背景、文章研究的目的意義以及文章的貢獻(xiàn)成果,對(duì)國(guó)內(nèi)外相關(guān)的一些文獻(xiàn)和相關(guān)研究成果進(jìn)行總結(jié)以及回顧,說(shuō)明研究方法。 第二部分是一些薪酬以及社會(huì)責(zé)任的相關(guān)概念和理論綜述。采用了巴里格哈特對(duì)薪酬的定義,將薪酬分類(lèi)為貨幣性薪酬和非貨幣性薪酬；闡述了社會(huì)責(zé)任的概念,將社會(huì)責(zé)任分類(lèi)為“主動(dòng)責(zé)任”和“被動(dòng)責(zé)任”,參考陽(yáng)秋林、代金云等關(guān)于社會(huì)責(zé)任指標(biāo)體系的觀(guān)點(diǎn),從客戶(hù)責(zé)任、股東責(zé)任、員工責(zé)任、政府責(zé)任、監(jiān)管責(zé)任、環(huán)境責(zé)任、社區(qū)責(zé)任和激勵(lì)驅(qū)動(dòng)等八個(gè)方面闡述了我國(guó)商業(yè)銀行社會(huì)責(zé)任評(píng)價(jià)指標(biāo)構(gòu)建問(wèn)題。 第三部分是我國(guó)上市商業(yè)銀行高管薪酬與上市商業(yè)銀行社會(huì)責(zé)任的現(xiàn)狀分析。主要闡述我國(guó)商業(yè)銀行高管薪酬支付的情況和監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)管趨向及其措施,銀行履行社會(huì)責(zé)任的現(xiàn)狀和分析存在的問(wèn)題及其原因,說(shuō)明本次研究銀行高管薪酬與履行社會(huì)責(zé)任相關(guān)性問(wèn)題的指標(biāo)體系構(gòu)建框架。 第四部分是對(duì)我國(guó)上市商業(yè)銀行社會(huì)責(zé)任與高管薪酬相關(guān)性問(wèn)題的實(shí)證分析。本章主要通過(guò)建立模型,利用SPSS軟件,對(duì)我國(guó)上市商業(yè)銀行2011年和2012年社會(huì)責(zé)任得分與高管薪酬相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行回歸分析,對(duì)兩者之間的相關(guān)性做出了進(jìn)一步描述。同時(shí)檢驗(yàn)了一些公司治理因素對(duì)兩者相關(guān)性的影響。 第五部分：結(jié)論與建議。在研究結(jié)論的基礎(chǔ)上,針對(duì)我國(guó)上市商業(yè)銀行社會(huì)責(zé)任和薪酬激勵(lì)機(jī)制中存在的問(wèn)題提出建議。
[Abstract]:......
【學(xué)位授予單位】：西南財(cái)經(jīng)大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2014
【分類(lèi)號(hào)】：F272.92;F275;F832.33

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號(hào)：1640348