本文選題：COSO　切入點：基金子公司　出處：《上海外國語大學》2014年碩士論文　論文類型：學位論文

【摘要】：經過改革開放后二十多年來的快速發(fā)展，，證券投資基金行業(yè)正處于轉型發(fā)展的關鍵時期，原有的公募基金管理行業(yè)正受到來自證券公司、保險資產管理公司以及私募股權基金和信托業(yè)的挑戰(zhàn)，作為拓展公募基金公司資產管理業(yè)務的專戶管理子公司剛剛誕生，面臨著諸多潛藏的風險，公司經營和發(fā)展存在不確定性，建立健全完善的基金管理公司子公司內部控制體系對子公司未來的發(fā)展具有重要意義。 本論文以W基金管理公司子公司為例，通過COSO內部控制整體框架理論系統(tǒng)性的分析了W基金管理公司子公司的五大內部控制要素，并重點運用PEST外部宏觀環(huán)境分析模型識別W基金管理公司子公司外部經營風險；根據子公司傳統(tǒng)的公司治理組織結構，分業(yè)務線歸納了公司內部合規(guī)風險，最終探索構建完善、有效的專戶子公司內部控制制度及體系。完善的基金管理公司子公司內部控制體系有助于減少特定客戶資產管理業(yè)務各個環(huán)節(jié)的運行風險，保障投資者權益，促進資產管理行業(yè)健康、穩(wěn)步發(fā)展。并為行業(yè)的內控立法及內控標準提供實踐參考，同時檢驗COSO內部控制整體框架理論的普遍性。
[Abstract]:After more than 20 years of reform and opening up, the securities investment fund industry is in a crucial period of transformation and development. The challenges of insurance asset management companies, private equity funds and trust industries, as a dedicated account management subsidiary to expand the asset management business of public offering fund companies, have just come into being, and they face many hidden risks. There is uncertainty in the management and development of the company. It is of great significance to establish a sound internal control system of the subsidiary company of fund management company for the future development of the subsidiary company. Taking the subsidiary company of W fund management company as an example, this paper systematically analyzes the five internal control elements of the subsidiary company of W fund management company through the theory of the whole frame of COSO internal control. Using PEST external macro environment analysis model to identify the external management risk of the subsidiary company of W fund management company, according to the traditional corporate governance organization structure of the subsidiary company, the paper concludes the internal compliance risk of the company according to the business line, and finally explores the construction and perfection. Effective internal control system and system of special account subsidiaries. A perfect internal control system of subsidiaries of fund management companies can help to reduce the operational risks in all aspects of specific customer asset management business and protect the rights and interests of investors. To promote the healthy and steady development of the asset management industry, and to provide practical reference for the industry's internal control legislation and internal control standards, and to test the universality of the overall framework theory of COSO internal control.
【學位授予單位】：上海外國語大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2014
【分類號】：F275;F832.39

【參考文獻】

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本文編號：1563860