發(fā)布時間：2018-03-04 03:10

  本文選題：COSO　切入點(diǎn)：基金子公司　出處：《上海外國語大學(xué)》2014年碩士論文　論文類型：學(xué)位論文

【摘要】：經(jīng)過改革開放后二十多年來的快速發(fā)展，，證券投資基金行業(yè)正處于轉(zhuǎn)型發(fā)展的關(guān)鍵時期，原有的公募基金管理行業(yè)正受到來自證券公司、保險資產(chǎn)管理公司以及私募股權(quán)基金和信托業(yè)的挑戰(zhàn)，作為拓展公募基金公司資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的專戶管理子公司剛剛誕生，面臨著諸多潛藏的風(fēng)險，公司經(jīng)營和發(fā)展存在不確定性，建立健全完善的基金管理公司子公司內(nèi)部控制體系對子公司未來的發(fā)展具有重要意義。 本論文以W基金管理公司子公司為例，通過COSO內(nèi)部控制整體框架理論系統(tǒng)性的分析了W基金管理公司子公司的五大內(nèi)部控制要素，并重點(diǎn)運(yùn)用PEST外部宏觀環(huán)境分析模型識別W基金管理公司子公司外部經(jīng)營風(fēng)險；根據(jù)子公司傳統(tǒng)的公司治理組織結(jié)構(gòu)，分業(yè)務(wù)線歸納了公司內(nèi)部合規(guī)風(fēng)險，最終探索構(gòu)建完善、有效的專戶子公司內(nèi)部控制制度及體系。完善的基金管理公司子公司內(nèi)部控制體系有助于減少特定客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)各個環(huán)節(jié)的運(yùn)行風(fēng)險，保障投資者權(quán)益，促進(jìn)資產(chǎn)管理行業(yè)健康、穩(wěn)步發(fā)展。并為行業(yè)的內(nèi)控立法及內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)提供實(shí)踐參考，同時檢驗(yàn)COSO內(nèi)部控制整體框架理論的普遍性。
[Abstract]:After more than 20 years of reform and opening up, the securities investment fund industry is in a crucial period of transformation and development. The challenges of insurance asset management companies, private equity funds and trust industries, as a dedicated account management subsidiary to expand the asset management business of public offering fund companies, have just come into being, and they face many hidden risks. There is uncertainty in the management and development of the company. It is of great significance to establish a sound internal control system of the subsidiary company of fund management company for the future development of the subsidiary company. Taking the subsidiary company of W fund management company as an example, this paper systematically analyzes the five internal control elements of the subsidiary company of W fund management company through the theory of the whole frame of COSO internal control. Using PEST external macro environment analysis model to identify the external management risk of the subsidiary company of W fund management company, according to the traditional corporate governance organization structure of the subsidiary company, the paper concludes the internal compliance risk of the company according to the business line, and finally explores the construction and perfection. Effective internal control system and system of special account subsidiaries. A perfect internal control system of subsidiaries of fund management companies can help to reduce the operational risks in all aspects of specific customer asset management business and protect the rights and interests of investors. To promote the healthy and steady development of the asset management industry, and to provide practical reference for the industry's internal control legislation and internal control standards, and to test the universality of the overall framework theory of COSO internal control.
【學(xué)位授予單位】：上海外國語大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2014
【分類號】：F275;F832.39

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號：1563860