本文關(guān)鍵詞： 順周期性 預(yù)期損失模型 已發(fā)生損失模型 模型修正　出處：《系統(tǒng)工程》2012年02期 　論文類型：期刊論文

【摘要】：金融危機爆發(fā)后,基于對其成因的思考,IASB提出用預(yù)期損失模型取代現(xiàn)行已發(fā)生損失模型,通過對風(fēng)險的有效預(yù)期來預(yù)防損失。通過設(shè)定條件,在預(yù)期不變和預(yù)期發(fā)生變化兩種情況下對兩個模型進行比較分析,并根據(jù)比較結(jié)果進行相應(yīng)修正。分析表明兩個模型由于其內(nèi)在屬性均存在一定程度的順周期性,而通過損失分?jǐn)?修正預(yù)期損失模型能夠有效緩解資產(chǎn)減值的順周期性。預(yù)期損失模型的推廣有助于我國商業(yè)銀行針對信用風(fēng)險進行全面風(fēng)險管理,提高貸款質(zhì)量。
[Abstract]:After the financial crisis broke out, IASB proposed to replace the existing loss model with the expected loss model, and to prevent the loss through the effective expectation of the risk. In the case of expectation invariance and expected change, the two models are compared and analyzed, and modified accordingly according to the comparison results. The analysis shows that the two models have a certain degree of procyclicality because of their intrinsic properties. Through loss allocation, the modified expected loss model can effectively alleviate the pro-cyclicality of asset impairment. The promotion of expected loss model is helpful for commercial banks to carry out comprehensive risk management for credit risk and improve loan quality.
【作者單位】： 湖南大學(xué)金融與統(tǒng)計學(xué)院;
【基金】：湖南省兩型社會重點研究基地項目
【分類號】：F832.4;F224

【二級參考文獻】

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本文編號：1541585