本文關(guān)鍵詞： 非利息收入 凈利息收入 資產(chǎn)組合理論 銀行破產(chǎn)風(fēng)險Z值　出處：《西南財經(jīng)大學(xué)》2014年碩士論文　論文類型：學(xué)位論文

【摘要】：我國金融市場實行分業(yè)經(jīng)營政策,長期以來商業(yè)銀行的收入來源主要依靠利息差,這與西方發(fā)達國家的銀行在收入結(jié)構(gòu)上具有很大的差異。20世紀(jì)80年代,金融科技的創(chuàng)新以及新的國際環(huán)境促進了國際銀行界發(fā)生巨大的轉(zhuǎn)變,歐美銀行業(yè)紛紛大力投入非利息收入業(yè)務(wù)的發(fā)展,以尋求新的利潤增長點。歐美銀行業(yè)在2001年非利息收入占營業(yè)收入的比重已經(jīng)接近50%。歐美國家的大型銀行更加積極主動開展非利息收入,大型銀行的非利息收入占到歐美整個銀行業(yè)的絕大部分。近年來,國內(nèi)市場開始發(fā)生改變,金融業(yè)的滲透力逐漸加強,金融脫媒現(xiàn)象日益凸顯。目前,我國金融結(jié)構(gòu)朝多樣化業(yè)務(wù)發(fā)展,金融產(chǎn)品和金融工具的創(chuàng)新推動著證券、信托及保險類機構(gòu)向社會直接提供融資業(yè)務(wù),瓜分商業(yè)銀行的貸款市場,削弱銀行向社會融資的能力,壓縮了銀行業(yè)的利潤空間。據(jù)我國央行貨幣政策執(zhí)行報告顯示,2002年人民幣貸款融資比例為79%,其他的為21%。到2013年,我國整年社會融資規(guī)模達到17.29萬億,但是人民幣貸款占全年社會融資規(guī)模降到51.4%,為歷史的最低水平。社會融資渠道逐漸多元化,直接融資比例已接近30%。商業(yè)銀行面臨著其他非銀行金融機構(gòu)的挑戰(zhàn),市場競爭加劇。同時,商業(yè)銀行利率進入更深層次的改革,2013年7月,央行發(fā)布關(guān)于進一步推進利率市場化改革的通知,即決定取消金融機構(gòu)貸款利率的管制,打破了“貸款利率管下限,存款利率管上限”的利率框架,無疑會對銀行利率市場產(chǎn)生重要的影響。銀行為攬儲客戶及吸引客戶貸款,會逐步增加存款利率,相應(yīng)降低貸款利率,這進一步地壓縮了銀行的利息差,降低了利潤。 面對金融市場的復(fù)雜化和整體環(huán)境的混合化,我國銀行業(yè)開始積極主動去打破原有的發(fā)展模式,調(diào)整銀行收入的結(jié)構(gòu)。加入WTO以后,央行開始試點商業(yè)銀行跨行業(yè)經(jīng)營。隨著我國金融環(huán)境的不斷寬松,金融工具和產(chǎn)品不斷創(chuàng)新,我國商業(yè)銀行抓住此機遇,積極轉(zhuǎn)型,調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu),拓展非利息收入業(yè)務(wù),以使自己在金融自由化的競爭中獲勝。目前,各主要商業(yè)銀行紛紛涉足其他金融領(lǐng)域,如中國工商銀行、中國建設(shè)銀行、中國銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、交通銀行和招商銀行等。2007年金融危機為整個金融界提醒警鐘,銀行經(jīng)營風(fēng)險受到更為廣泛的關(guān)注,主要發(fā)達國家或地區(qū)投入相當(dāng)大的人員和資金去研究非利息收入與銀行經(jīng)營風(fēng)險的關(guān)系。然而結(jié)果并未取得一致。而且我國非利息收入業(yè)務(wù)中有相當(dāng)部分是銀行資產(chǎn)負(fù)債表的表外業(yè)務(wù),具有一定的潛在風(fēng)險,那么研究我國商業(yè)銀行非利息收入與銀行經(jīng)營風(fēng)險之間的關(guān)系具有重要的價值。所以,本文對此問題展開研究具有重要的現(xiàn)實意義。同時,國內(nèi)對此研究的時間較晚,國內(nèi)研究的文獻也較少,前期主要是從定性的角度分析并對我國商業(yè)銀行非利息、收入業(yè)務(wù)的發(fā)展提出建議,而后隨著國內(nèi)商業(yè)銀行非利息收入占比的逐步提高,國內(nèi)學(xué)者開始關(guān)注非利息收入與利息收入的關(guān)系及各自的波動性,最近才有學(xué)者開始用實證研究非利息收入與商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險的關(guān)系,國內(nèi)學(xué)者取得的結(jié)論也不同。因此,本文的研究能夠豐富該方面的理論,具有重要的理論意義。 2006年我國銀監(jiān)會對商業(yè)銀行風(fēng)險的核心指標(biāo)分為風(fēng)險水平、風(fēng)險遷徙和風(fēng)險祗補三個層次。其中風(fēng)險水平是以時點為數(shù)據(jù),是一種靜態(tài)指標(biāo)；風(fēng)險遷徙是衡量資產(chǎn)質(zhì)量的變化,是動態(tài)指標(biāo)；風(fēng)險祗補是衡量商業(yè)銀行抵補風(fēng)險損失的能力,包括盈利能力、準(zhǔn)備金充足程度和資本充足程度三個方面。由此可見,我國銀監(jiān)會對商業(yè)銀行的風(fēng)險監(jiān)督同時考慮到盈利性和資本充足度。 2013年我國央行在金融穩(wěn)定報告中指出我國目前已經(jīng)具備建立存款保險制度的成熟條件,央行正在加快構(gòu)建存款保險制度,并在適當(dāng)?shù)臅r機對外公布。一方面存款保險制度的建立能夠改善我國商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境,能為銀行業(yè)創(chuàng)造公平公正的競爭環(huán)境；另一方面,這意味著我國將允許商業(yè)銀行破產(chǎn),商業(yè)銀行自己承擔(dān)風(fēng)險。過去在沒有存款保險制度下,國家承擔(dān)了商業(yè)銀行的風(fēng)險,商業(yè)銀行自己對經(jīng)營風(fēng)險的控制意識不強,沒有積極主動地去調(diào)整風(fēng)險�，F(xiàn)如今銀行若經(jīng)營不善,風(fēng)險值過高,將會失去國家的保護,自動退出銀行市場。同時,銀監(jiān)會也已經(jīng)表態(tài)正在醞釀銀行破產(chǎn)條例。 所以綜上所述,本文綜合考慮銀行盈利性、資本充足度和銀行破產(chǎn),選擇銀行破產(chǎn)Z值來衡量商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險,而過往研究多是采用資產(chǎn)收益率的標(biāo)準(zhǔn)差來衡量。在實證中,對銀行破產(chǎn)Z值求倒數(shù),變換為IZ值,當(dāng)IZ值數(shù)據(jù)增加時,商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險增大。本文選取5大國有商業(yè)銀行和9家股份制商業(yè)銀行作為研究樣本,不僅從總體上研究非利息收入對商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險的影響,同時還從國有銀行和股份制銀行的角度去分析二者之間的關(guān)系。 本文使用規(guī)范和實證分析相結(jié)合,定性和定量分析相結(jié)合。首先闡述發(fā)展非利息收入的理論基礎(chǔ),界定非利息收入的概念和分析其特點,進而能對我國非利息收入的內(nèi)容有較為清楚的認(rèn)識；然后,分析我國非利息收入的發(fā)展?fàn)顩r和風(fēng)險傳導(dǎo)機制；而后,運用資產(chǎn)組合理論對非利息收入與經(jīng)營風(fēng)險的關(guān)系進行初步判斷；最后,通過面板數(shù)據(jù)模型進行實證性研究。樣本數(shù)據(jù)來源于中國金融統(tǒng)計年鑒、bankscope數(shù)據(jù)庫和樣本銀行的年報。時間選取2002-2012年,本文采用三年滾動平均法對數(shù)據(jù)進行處理,將不規(guī)則變動平滑化,以便計算IZ值,其他變量為三年的滾動平均值,以此構(gòu)造面板數(shù)據(jù)。 本文通過對我國非利息收入的發(fā)展現(xiàn)狀及對其與銀行經(jīng)營風(fēng)險關(guān)系的實證研究得出：(1)我國非利息收入規(guī)模不斷擴大,但是非利息收入占比仍然處于較低水平；(2)我國非利息收入業(yè)務(wù)主要集中在低端產(chǎn)品,凈手續(xù)費及傭金業(yè)務(wù)是主導(dǎo)業(yè)務(wù)；(3)我國商業(yè)銀行非利息收入波動較高于凈利息收入的波動；(4)非利息收入的增加能夠降低商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險；(5)國有商業(yè)銀行開展非利息收入業(yè)務(wù)比股份制銀行開展其業(yè)務(wù)降低經(jīng)營風(fēng)險的作用更加明顯；(6)專業(yè)化隊伍不齊全,尤其是股份制商業(yè)銀行。
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【學(xué)位授予單位】：西南財經(jīng)大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2014
【分類號】：F832.33

【參考文獻】

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本文編號：1445146