本文關(guān)鍵詞：基于齊魯銀行案的我國(guó)城市商業(yè)銀行內(nèi)部控制研究　出處：《山東財(cái)經(jīng)大學(xué)》2014年碩士論文　論文類型：學(xué)位論文

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【摘要】：近年來(lái)，我國(guó)金融改革不斷深入，銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)和風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)成為當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行在發(fā)展過(guò)程中面臨的重要課題。隨著我國(guó)金融業(yè)的進(jìn)一步開放，城市商業(yè)銀行已成為推動(dòng)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展的重要力量。然而，受其自身特殊屬性及治理結(jié)構(gòu)、管理體制等多方面因素的影響，城市商業(yè)銀行對(duì)內(nèi)部控制的提升卻跟不上規(guī)模擴(kuò)張的速度，導(dǎo)致潛在風(fēng)險(xiǎn)增大，直接威脅到我國(guó)金融秩序的穩(wěn)定和銀行體系的安全。因此，構(gòu)建規(guī)范、有效的內(nèi)部控制體系成為當(dāng)前我國(guó)城市商業(yè)銀行生存和發(fā)展的必由之路。 本文以齊魯銀行案為研究對(duì)象，旨在以小窺大，對(duì)我國(guó)城市商業(yè)銀行整體的內(nèi)部控制建設(shè)進(jìn)行研究。首先，本文對(duì)案件的基本情況進(jìn)行了介紹，主要從行業(yè)背景和案件發(fā)生的過(guò)程兩方面來(lái)描述。接著透過(guò)此次齊魯銀行案所暴露出風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在的漏洞，從內(nèi)因和外因兩部分對(duì)目前我國(guó)城市商業(yè)銀行在內(nèi)部控制建設(shè)上存在的問題進(jìn)行分析。內(nèi)因主要從內(nèi)部控制五要素入手，外因則主要從我國(guó)外部監(jiān)管失靈和外部審計(jì)失效兩方面來(lái)闡述。最后，，針對(duì)分析的內(nèi)部和外部存在的主要問題提出了相應(yīng)的建議，旨在對(duì)我國(guó)其他城市商業(yè)銀行的內(nèi)部控制建設(shè)起到一定的借鑒作用，以降低我國(guó)商業(yè)銀行金融事故發(fā)生率，推動(dòng)我國(guó)銀行業(yè)的良性健康發(fā)展。
[Abstract]:In recent years, China's financial reform has been deepening, banking competition is becoming increasingly fierce. Strengthening the construction of internal control and risk management has become an important issue in the process of development of commercial banks in China, with the further opening of our financial industry. City commercial banks have become an important force to promote the development of local economy. However, due to its own special attributes and governance structure, management system and other factors. Urban commercial banks' internal control can not keep up with the expansion of scale, leading to the increase of potential risk, which directly threatens the stability of financial order and the security of banking system in China. Effective internal control system has become the only way for the survival and development of urban commercial banks in China. This paper takes Qilu Bank case as the research object, aims to study the whole internal control construction of the city commercial bank in our country with a small view. First, this paper introduces the basic situation of the case. Mainly from the industry background and the process of the case to describe. Then through the Qilu Bank case exposed the risk management loopholes. This paper analyzes the problems existing in the construction of internal control of urban commercial banks in our country from the two parts of internal and external factors. The internal factors mainly start with the five elements of internal control. The external causes mainly from the external supervision failure and external audit failure two aspects to elaborate. Finally, in view of the analysis of the main internal and external problems put forward the corresponding recommendations. In order to reduce the incidence of financial accidents in commercial banks and promote the healthy development of the banking industry in our country, the purpose of this paper is to give some reference to the internal control construction of commercial banks in other cities of our country.
【學(xué)位授予單位】：山東財(cái)經(jīng)大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2014
【分類號(hào)】：F832.33

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號(hào)：1365755