伴隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展,現(xiàn)代企業(yè)越來越重視內(nèi)部控制,內(nèi)部控制是公司治理的重要內(nèi)容之一,人們可以透過它去了解企業(yè)的管理現(xiàn)狀。最近二十年以來,國(guó)內(nèi)外有諸多著名公司因?yàn)樽陨淼膬?nèi)控制度不健全,對(duì)公司的聲譽(yù)造成了不良影響,嚴(yán)重的甚至導(dǎo)致公司破產(chǎn)倒閉,如國(guó)外的世通公司、安然公司的倒閉案例,國(guó)內(nèi)的中航油、瑞幸咖啡破產(chǎn)倒閉事件等,從中可以看到內(nèi)部控制對(duì)于公司的重要性。在我國(guó)的市場(chǎng)環(huán)境中,信息技術(shù)公司并不重視內(nèi)部控制的建設(shè),經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較為明顯。因此本文以ZX信息技術(shù)公司作為研究對(duì)象,重點(diǎn)對(duì)其內(nèi)部控制進(jìn)行研究,希望通過對(duì)該公司內(nèi)部控制的探討,不再簡(jiǎn)單地照搬國(guó)外經(jīng)驗(yàn),結(jié)合國(guó)內(nèi)實(shí)際情況,針對(duì)性地優(yōu)化該公司的內(nèi)部控制體系,進(jìn)而改善我國(guó)整體信息技術(shù)行業(yè)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理能力,降低其運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),提高經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性。本文首先以信息技術(shù)公司的內(nèi)部控制作為研究重點(diǎn),并采用經(jīng)濟(jì)、管理學(xué)科的理論對(duì)其展開論述探析,本文先簡(jiǎn)要介紹了關(guān)于內(nèi)部控制的研究成果,然后以ZX公司作為研究對(duì)象,對(duì)該公司的基本情況做出介紹,并分析其財(cái)務(wù)狀況、內(nèi)部控制基本情況;然后,找出公司在內(nèi)部控制中存在的潛在問題,用內(nèi)部控制綜合評(píng)價(jià)體系來評(píng)價(jià)ZX公司的內(nèi)部控制水平;...

【文章頁(yè)數(shù)】：67 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
abstract
1 緒論
    1.1 研究背景和研究意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀
        1.2.1 國(guó)外研究現(xiàn)狀
        1.2.2 國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀
        1.2.3 研究評(píng)述
    1.3 研究?jī)?nèi)容與研究框架
        1.3.1 研究?jī)?nèi)容
        1.3.2 研究框架
    1.4 研究方法和研究創(chuàng)新
        1.4.1 研究方法
        1.4.2 研究創(chuàng)新
2 相關(guān)理論概述
    2.1 內(nèi)部控制理論概述
        2.1.1 內(nèi)部控制的相關(guān)概念
        2.1.2 內(nèi)部控制的要素
        2.1.3 內(nèi)部控制優(yōu)化的原則
    2.2 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)方法概述
        2.2.1 內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)方法
        2.2.2 內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)步驟
3 ZX公司內(nèi)部控制的現(xiàn)狀分析
    3.1 ZX公司的基本情況分析
        3.1.1 ZX公司簡(jiǎn)介
        3.1.2 ZX公司組織架構(gòu)
        3.1.3 ZX公司主營(yíng)業(yè)務(wù)
        3.1.4 ZX公司財(cái)務(wù)狀況
    3.2 ZX公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀
        3.2.1 內(nèi)部控制環(huán)境
        3.2.2 目標(biāo)設(shè)定
        3.2.3 事項(xiàng)識(shí)別
        3.2.4 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程
        3.2.5 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
        3.2.6 控制活動(dòng)
        3.2.7 信息系統(tǒng)與溝通
        3.2.8 對(duì)控制的監(jiān)督
4 ZX公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)
    4.1 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的意義
        4.1.1 有利于發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)
        4.1.2 有助于公司健康發(fā)展
        4.1.3 有利于公司合法經(jīng)營(yíng)
    4.2 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的構(gòu)建
        4.2.1 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的構(gòu)建原則
        4.2.2 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的初選
        4.2.3 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的確定
    4.3 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指標(biāo)權(quán)重的確定
    4.4 內(nèi)部控制評(píng)級(jí)
        4.4.1 構(gòu)建評(píng)價(jià)矩陣
        4.4.2 模糊綜合評(píng)價(jià)結(jié)果計(jì)算及驗(yàn)證
5 ZX公司內(nèi)部控制中存在的主要問題
    5.1 內(nèi)部環(huán)境與目標(biāo)設(shè)定
        5.1.1 內(nèi)部控制環(huán)境不完善
        5.1.2 目標(biāo)設(shè)定不全面
    5.2 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
        5.2.1 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力不足
        5.2.2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制不健全
    5.3 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)與控制活動(dòng)
        5.3.1 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施不全面
        5.3.2 內(nèi)部控制活動(dòng)不合理
    5.4 信息溝通與監(jiān)督
        5.4.1 信息溝通不順暢
        5.4.2 監(jiān)督形式較單一
6 優(yōu)化ZX公司內(nèi)部控制的對(duì)策建議
    6.1 內(nèi)部環(huán)境與目標(biāo)設(shè)定
        6.1.1 完善公司內(nèi)部控制環(huán)境
        6.1.2 設(shè)置全面合理的目標(biāo)
    6.2 事項(xiàng)識(shí)別與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
        6.2.1 提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別意識(shí)和能力
        6.2.2 完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制
    6.3 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)與控制活動(dòng)
        6.3.1 健全風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施
        6.3.2 加強(qiáng)內(nèi)控活動(dòng)控制
    6.4 信息溝通與監(jiān)督
        6.4.1 強(qiáng)化公司的信息溝通
        6.4.2 構(gòu)建內(nèi)外結(jié)合的監(jiān)督體系
7 結(jié)語
    7.1 研究結(jié)論
    7.2 研究展望
參考文獻(xiàn)



本文編號(hào)：4020068