十八大以來,中國特色社會主義進入了新時代。作為國務院國資委直屬中央企業(yè)的大型建設集團,通過并購重組、流程變革、財務創(chuàng)新等方式,充分利用資金、管理、技術方面的優(yōu)勢,在服務國家重大發(fā)展戰(zhàn)略、建造大國重器方面做出了突出貢獻。為推動中央企業(yè)全面加強內(nèi)部控制與風險管理,提升企業(yè)核心競爭能力和可持續(xù)發(fā)展水平,財政部、國務院國資委、證監(jiān)會等監(jiān)管部門等出臺了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及配套指引》、《中央企業(yè)合規(guī)管理指引(試行)》等相關文件,對包括水電工程建設企業(yè)在內(nèi)的大型建設集團的合規(guī)性、風險管控的有效性以及財務的可靠性上也提出了更高的要求。為適應監(jiān)管要求以及企業(yè)多元化、國際化戰(zhàn)略發(fā)展需要,水電建設集團財務共享服務為集團的業(yè)務流程優(yōu)化、財務信息的及時性、決策的科學性方面提供了重要保障。但是在“大智移云”的信息技術和日趨復雜的競爭環(huán)境下,財務共享服務也面臨一些控制活動失效、信息傳遞與溝通不暢等風險。因此研究集團財務共享服務的風險識別、評估與控制等核心問題對于集團的財務戰(zhàn)略革新而言具有重要理論意義和現(xiàn)實價值。本文以新時代背景下水電建設集團財務共享服務風險為切入點,以中央企業(yè)全面風險管理理論為基礎,對DJBJ企...

【文章頁數(shù)】：63 頁

【學位級別】：碩士

【部分圖文】：

圖３．１?ＤＪＢＪ集團公司的財務共享上線單位的初始工作步驟??

?碩士學位論文???物資部門的物料及固定資產(chǎn)的資產(chǎn)管控，而ＨＲ系統(tǒng)模塊，授權于人資部門，對公司的??核心競爭軟實力－人才管控進行合規(guī)化管理。各部門依據(jù)自身職權責進行合理化信息推??送，使得ＧＳ系統(tǒng)中的財務部門及時接收到信息數(shù)據(jù)。同時，在系統(tǒng)的信息傳輸問題上，??不受地域、時間等條....

圖３．２?ＤＪＢＪ集團公司財務共享上線前的初始化工作步驟??

?第３章ＤＪＢＪ財務共享服務現(xiàn)狀及風險控制問題???但是，ＤＪＢＪ財務共享服務體系的建立并非是一蹴而就的，尤其是財務ＧＳ系統(tǒng)的構??建，不僅需要網(wǎng)絡的支撐，還需要對集團內(nèi)部的相關制度和流程十分熟悉，所以，在系??統(tǒng)上線，ＤＪＢＪ集團公司做了充足的初始化準備工作，具體步驟如下列示：....

圖３．３?ＤＪＢＪ集團公司財務共享上線單位各部門初始化工作??

合填報《上線單位人員崗位與操作權限表》。??Ｊ??Ｔ?：?＾??財務部門：?＇??１．分析確認本單位是否需要進行帳套拆分；??２．填報《上線單位人員崗位與操作權限表》，并核對《財務共享審批流匯總表》；??３．核懟合同、ｌａ定資產(chǎn)、物資設備初始數(shù)據(jù)；??４．維護財務主數(shù)據(jù)及客商往來....

圖３．４?ＤＪＢＪ集團公司共享中心架構體系圖??（１）資金科根據(jù)不相容崗位分離原則設置資金一？三個審核崗位，用于跟蹤細化落??

?第３章ＤＪＢＪ財務共享服務現(xiàn)狀及風險控制問題???財務共享中心為了聚焦資金管控、財務核算、協(xié)助審計、檔案以及運營管理的高效??記錄與控制的職能，還要優(yōu)化其組織機構設計：??＇財務共享服務中心￣??主任??＼???／??＾財務共享服務中心??副主任??＼?Ｊ??ｒ?Ｌ?］?ｆ－?....

本文編號：3985157