隨著經(jīng)濟全球化的進一步發(fā)展,企業(yè)規(guī)模不斷增大,越來越多的大型企業(yè)開始向著集團化發(fā)展。與此同時,企業(yè)集團資金管理多元化與資金分散問題日益突出。電力建設企業(yè)項目地域分布不斷變廣,承接業(yè)務模式趨于多元化,國際化業(yè)務比重逐步上升,企業(yè)形態(tài)上集團化趨勢越來越明顯。原有的依托項目部或子公司自行、分散管理自有資金的模式不能適應現(xiàn)階段電力建設企業(yè)的需求,依靠簡單行政指令調(diào)撥資金的模式也不能滿足資金風險防控的需求。在大部分企業(yè)已負債經(jīng)營的情況下,整體資金流信息完整性不強、反饋滯后的現(xiàn)狀嚴重影響了企業(yè)融資決策的效率和資金使用成本,提高企業(yè)資金管理水平迫在眉睫。從企業(yè)未來發(fā)展的角度來看,尋求符合電力建設企業(yè)集團多項目、多業(yè)態(tài)、跨國分幣核算的資金管理模式非常重要。首先,本文對資金集中管理的相關概念、理論基礎和現(xiàn)有文獻進行了總結(jié)和評析。其次,介紹了電建企業(yè)的資金管理特點,并通過問卷調(diào)查的方式總結(jié)了電建企業(yè)資金管理存在的問題,如資金管理分散、模式單一、存貸雙高、融資成本高等。在調(diào)查研究的基礎上,本文對電建公司資金集中管理模式進行了創(chuàng)新設計,提出建立虛擬動態(tài)資金集中管理方案,規(guī)范業(yè)務流程設計。該模型的主要特點是資金...

【文章頁數(shù)】：72 頁

【學位級別】：碩士

【部分圖文】：

圖４－１?ＤｊＹ公司內(nèi)在需求促進管理模式發(fā)生變化??電建企業(yè)的資金管理模式要求公司內(nèi)部成立“結(jié)算中心’’，如圖４－２所示，使??

建立虛擬動態(tài)資金集中管理模式進行資金管控。??圖４－１?ＤｊＹ公司內(nèi)在需求促進管理模式發(fā)生變化??電建企業(yè)的資金管理模式要求公司內(nèi)部成立“結(jié)算中心’’，如圖４－２所示，使??用專門的資金管理系統(tǒng)軟件負責管理公司在總部各商業(yè)銀行開立的銀行賬戶，總??２９??

圖４－２改進后的ＤＪＹ公司資金集中管理模式??４．２．２虛擬動態(tài)模式下資金集中管理目標??

單位、國內(nèi)“不能集中管理，不便集中管理，不需集中管理”等特殊的子公司創(chuàng)新??建立虛擬動態(tài)資金集中管理模式進行資金管控。??圖４－１?ＤｊＹ公司內(nèi)在需求促進管理模式發(fā)生變化??電建企業(yè)的資金管理模式要求公司內(nèi)部成立“結(jié)算中心’’，如圖４－２所示，使??用專門的資金管理系統(tǒng)軟件負責管....

圖４－３?ＤＪＹ公司改進后的虛擬動態(tài)資金集中管理目標??

—結(jié)＾＾??＇，／警、、、??圖４－２改進后的ＤＪＹ公司資金集中管理模式??４．２．２虛擬動態(tài)模式下資金集中管理目標??根據(jù)電建企業(yè)的現(xiàn)狀，同時考慮到公司現(xiàn)有的資金管理機構和崗位設置情??況，我們認為，在通過虛擬動態(tài)模式進行資金集中管理的過程中，整體目標是通??過構建具有科學合理....

圖４－４虛擬動態(tài)資金集中模式基礎上管理職能拓展??建立結(jié)算中心是電建企業(yè)資金集中管理的核心，其主要職能為資金的結(jié)算與??集中，在管理的過程中對財務信息進行收集，實現(xiàn)對各成員單位的資金運作情況??

深度挖掘企業(yè)內(nèi)部沉淀資金并進行資金調(diào)配。在結(jié)算中心模式的基礎上，??進一步提升財務系統(tǒng)，拓展管理會計職能、資金控制、信息收集分析反饋職能及??外匯管理等管理職能，具體如圖４－４所示。??在升級的財務系統(tǒng)支持下，主要通過資金預測、計劃監(jiān)控、內(nèi)部存款和內(nèi)部??貸款真實反映項目部資金損....

本文編號：3936557