隨著經(jīng)濟(jì)全球化的進(jìn)一步發(fā)展,企業(yè)規(guī)模不斷增大,越來(lái)越多的大型企業(yè)開始向著集團(tuán)化發(fā)展。與此同時(shí),企業(yè)集團(tuán)資金管理多元化與資金分散問題日益突出。電力建設(shè)企業(yè)項(xiàng)目地域分布不斷變廣,承接業(yè)務(wù)模式趨于多元化,國(guó)際化業(yè)務(wù)比重逐步上升,企業(yè)形態(tài)上集團(tuán)化趨勢(shì)越來(lái)越明顯。原有的依托項(xiàng)目部或子公司自行、分散管理自有資金的模式不能適應(yīng)現(xiàn)階段電力建設(shè)企業(yè)的需求,依靠簡(jiǎn)單行政指令調(diào)撥資金的模式也不能滿足資金風(fēng)險(xiǎn)防控的需求。在大部分企業(yè)已負(fù)債經(jīng)營(yíng)的情況下,整體資金流信息完整性不強(qiáng)、反饋滯后的現(xiàn)狀嚴(yán)重影響了企業(yè)融資決策的效率和資金使用成本,提高企業(yè)資金管理水平迫在眉睫。從企業(yè)未來(lái)發(fā)展的角度來(lái)看,尋求符合電力建設(shè)企業(yè)集團(tuán)多項(xiàng)目、多業(yè)態(tài)、跨國(guó)分幣核算的資金管理模式非常重要。首先,本文對(duì)資金集中管理的相關(guān)概念、理論基礎(chǔ)和現(xiàn)有文獻(xiàn)進(jìn)行了總結(jié)和評(píng)析。其次,介紹了電建企業(yè)的資金管理特點(diǎn),并通過問卷調(diào)查的方式總結(jié)了電建企業(yè)資金管理存在的問題,如資金管理分散、模式單一、存貸雙高、融資成本高等。在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上,本文對(duì)電建公司資金集中管理模式進(jìn)行了創(chuàng)新設(shè)計(jì),提出建立虛擬動(dòng)態(tài)資金集中管理方案,規(guī)范業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)。該模型的主要特點(diǎn)是資金...

【文章頁(yè)數(shù)】：72 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【部分圖文】：

圖４－１?ＤｊＹ公司內(nèi)在需求促進(jìn)管理模式發(fā)生變化??電建企業(yè)的資金管理模式要求公司內(nèi)部成立“結(jié)算中心’’，如圖４－２所示，使??

建立虛擬動(dòng)態(tài)資金集中管理模式進(jìn)行資金管控。??圖４－１?ＤｊＹ公司內(nèi)在需求促進(jìn)管理模式發(fā)生變化??電建企業(yè)的資金管理模式要求公司內(nèi)部成立“結(jié)算中心’’，如圖４－２所示，使??用專門的資金管理系統(tǒng)軟件負(fù)責(zé)管理公司在總部各商業(yè)銀行開立的銀行賬戶，總??２９??

圖４－２改進(jìn)后的ＤＪＹ公司資金集中管理模式??４．２．２虛擬動(dòng)態(tài)模式下資金集中管理目標(biāo)??

單位、國(guó)內(nèi)“不能集中管理，不便集中管理，不需集中管理”等特殊的子公司創(chuàng)新??建立虛擬動(dòng)態(tài)資金集中管理模式進(jìn)行資金管控。??圖４－１?ＤｊＹ公司內(nèi)在需求促進(jìn)管理模式發(fā)生變化??電建企業(yè)的資金管理模式要求公司內(nèi)部成立“結(jié)算中心’’，如圖４－２所示，使??用專門的資金管理系統(tǒng)軟件負(fù)責(zé)管....

圖４－３?ＤＪＹ公司改進(jìn)后的虛擬動(dòng)態(tài)資金集中管理目標(biāo)??

—結(jié)＾＾??＇，／警、、、??圖４－２改進(jìn)后的ＤＪＹ公司資金集中管理模式??４．２．２虛擬動(dòng)態(tài)模式下資金集中管理目標(biāo)??根據(jù)電建企業(yè)的現(xiàn)狀，同時(shí)考慮到公司現(xiàn)有的資金管理機(jī)構(gòu)和崗位設(shè)置情??況，我們認(rèn)為，在通過虛擬動(dòng)態(tài)模式進(jìn)行資金集中管理的過程中，整體目標(biāo)是通??過構(gòu)建具有科學(xué)合理....

圖４－４虛擬動(dòng)態(tài)資金集中模式基礎(chǔ)上管理職能拓展??建立結(jié)算中心是電建企業(yè)資金集中管理的核心，其主要職能為資金的結(jié)算與??集中，在管理的過程中對(duì)財(cái)務(wù)信息進(jìn)行收集，實(shí)現(xiàn)對(duì)各成員單位的資金運(yùn)作情況??

深度挖掘企業(yè)內(nèi)部沉淀資金并進(jìn)行資金調(diào)配。在結(jié)算中心模式的基礎(chǔ)上，??進(jìn)一步提升財(cái)務(wù)系統(tǒng)，拓展管理會(huì)計(jì)職能、資金控制、信息收集分析反饋職能及??外匯管理等管理職能，具體如圖４－４所示。??在升級(jí)的財(cái)務(wù)系統(tǒng)支持下，主要通過資金預(yù)測(cè)、計(jì)劃監(jiān)控、內(nèi)部存款和內(nèi)部??貸款真實(shí)反映項(xiàng)目部資金損....

本文編號(hào)：3936557