現(xiàn)金如同企業(yè)的血液,如果沒有現(xiàn)金的支持,企業(yè)無法實現(xiàn)日常經(jīng)營和投資發(fā)展,只有通過良好的現(xiàn)金流管理,達(dá)到企業(yè)現(xiàn)金流管理的目標(biāo),才能確保及時提供資金。因此,現(xiàn)金流管理對每個企業(yè)都十分重要,不可小覷,在日常管理中,有很多企業(yè)因過度側(cè)重利潤,忽視對現(xiàn)金流的管理致使資金鏈斷裂而破產(chǎn)倒閉,只有確�，F(xiàn)金流的質(zhì)量,才能使公司持續(xù)健康的發(fā)展。WH公司為一家制造精密機(jī)械的高新技術(shù)企業(yè),在發(fā)展的過程中具有較大的不確定性,現(xiàn)金流波動大,目前的現(xiàn)金持有量不足以償還到期的借款,以至于影響企業(yè)正常經(jīng)營生產(chǎn)活動,迫切需要找到現(xiàn)金流管理上存在的漏洞并加以優(yōu)化,恢復(fù)現(xiàn)金流的健康狀態(tài),以保障企業(yè)經(jīng)營活動的順利進(jìn)行。本論文正是在這種背景下對WH公司的現(xiàn)金流管理進(jìn)行研究并提出優(yōu)化方法。本論文首先對WH公司現(xiàn)金流進(jìn)行整體分析,以了解公司現(xiàn)金流的現(xiàn)狀,發(fā)現(xiàn)企業(yè)現(xiàn)金流結(jié)構(gòu)存在問題,而現(xiàn)金流正是其管理所體現(xiàn)的結(jié)果,這說明WH公司在現(xiàn)金流管理方面存在缺陷,為更加全面的找出現(xiàn)金流管理存在的問題,本論文從現(xiàn)金流的流速管理、預(yù)算管理、收支與浮游量管理以及質(zhì)量進(jìn)行總體的分析,其中運(yùn)用了DSO理論并選取了如現(xiàn)金流量比率、資本購置比等指標(biāo)進(jìn)行分析,...

【文章頁數(shù)】：60 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【部分圖文】：

圖1-1研究框架圖

沈陽農(nóng)業(yè)大學(xué)碩士學(xué)位論文9圖1-1研究框架圖Figure1-1Researchframediagram1.5論文創(chuàng)新點本論文將現(xiàn)金流管理研究與熵值法相結(jié)合，通過對WH公司現(xiàn)金流管理效果構(gòu)建分析指標(biāo)體系，可以運(yùn)用數(shù)據(jù)比較其管理水平的同時又能發(fā)現(xiàn)其現(xiàn)金流管理中應(yīng)重點關(guān)注的因素，通過分....

圖2-1現(xiàn)金流管理目標(biāo)體系圖

約巴�、戎k飾?芯慷韻螅?孟低?以創(chuàng)造公司價值作為理論指導(dǎo)，以優(yōu)化現(xiàn)金流管理為重點，需做好現(xiàn)金預(yù)算，對所包含的成本費(fèi)用進(jìn)行合理預(yù)測，將現(xiàn)金管理充分延伸至企業(yè)實際業(yè)務(wù)的各個環(huán)節(jié)，實現(xiàn)對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的全程把控，適當(dāng)調(diào)整企業(yè)的戰(zhàn)略，以達(dá)到加強(qiáng)現(xiàn)金流管理目的。2.1.2現(xiàn)金流管理的目標(biāo)眾所....

圖2-2隨機(jī)模型最佳現(xiàn)金持有量Figure2-2Theoptimalcashholdingsoftherandommodel

第二章現(xiàn)金流管理相關(guān)理論概述12金的時間。下面是計算的公式：應(yīng)收賬款DSO=應(yīng)收賬款總額÷日均銷售額應(yīng)付賬款DSO=應(yīng)付賬款總額÷日均銷售成本存貨DSO=360×存貨平均金額÷銷售成本（2）最佳現(xiàn)金持有量理論最佳現(xiàn)金持有量，是以企業(yè)維持正常運(yùn)營為依據(jù)，進(jìn)行估算企業(yè)一段時間內(nèi)所應(yīng)留....

圖3-1WH公司主要經(jīng)營范圍Figure3-1WH"smainbusinessscope

沈陽農(nóng)業(yè)大學(xué)碩士學(xué)位論文13第三章WH公司現(xiàn)金流管理現(xiàn)狀及效果分析3.1公司基本情況3.1.1公司簡介WH精密機(jī)械制造公司成立于2008年，注冊資金為6000萬元，公司主要經(jīng)營范圍如圖3-1所示，汽車零部件與防盜傳感器是公司近幾年的生產(chǎn)銷售重點產(chǎn)品，分別占38.9%與33.28%....

本文編號：3906314