營運資金貫穿于企業(yè)日常經(jīng)營活動中,其狀況能夠及時、細致地反映公司某階段的經(jīng)營狀況和財務(wù)成果,是企業(yè)經(jīng)營管理的重點。建筑公司由于其行業(yè)資金需求量大,施工周期較長,資金管理難度大,故對營運資金的管理水平有較高要求。且隨著房價大幅上漲,國家陸續(xù)出臺了一系列“限價限購”的政策來調(diào)控房地產(chǎn)等行業(yè),建筑行業(yè)也受到消極影響。因此,如何在金融政策和行業(yè)政策收緊的環(huán)境下,提升企業(yè)營運資金管理水平,是建筑公司必須要接受的挑戰(zhàn)。本文采用案例研究法,基于多位學者在營運資金管理方面的研究成果,對民營建筑A公司的營運資金管理現(xiàn)狀進行了具體分析。首先,通過對A公司的應收賬款、存貨、貨幣資金管理等方面的梳理,深度了解了其營運活動管理的現(xiàn)狀;其次選用了流動比率、速動比率、應收賬款周轉(zhuǎn)率等指標對其營運資金管理的效率進行了評價。經(jīng)對A公司營運資金管理現(xiàn)狀的梳理和指標的分析,發(fā)現(xiàn)其營運資金管理效益較差,存在缺乏營運資金管理制度;采購、付款流程設(shè)計不合理;信息化水平低;員工綜合素質(zhì)較低;缺乏暢通的溝通渠道;內(nèi)部審計部門在營運資金管理中缺位等問題。針對以上問題,本文提出了完善營運資金管理制度;優(yōu)化采購、付款流程;加強信息化建設(shè);...

【文章頁數(shù)】：58 頁

【學位級別】：碩士

圖1.1研究線路圖

圖2.1建筑公司資金活動流向

圖3.1A公司組織架構(gòu)

圖3.2企業(yè)付款流程圖

本文編號：3882682