在市場經(jīng)濟(jì)高度發(fā)達(dá)的今天,企業(yè)若想不懼日益激烈的競爭、實現(xiàn)其發(fā)展戰(zhàn)略,擁有一個完備科學(xué)的內(nèi)部控制體系是不可或缺的。有效的內(nèi)部控制體系可以幫助企業(yè)完成經(jīng)營目標(biāo),提高企業(yè)抗風(fēng)險的能力。對于國有天然氣企業(yè)的BHGC來說,進(jìn)一步優(yōu)化和完善內(nèi)部控制體系是一項重要且必須完成的任務(wù),它可以幫助BHGC企業(yè)在國際能源市場起伏跌宕、形勢不明的情況下減小經(jīng)營風(fēng)險,促進(jìn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營平穩(wěn)向好發(fā)展。本文以國有天然氣生產(chǎn)企業(yè)BHGC為研究對象,通過國內(nèi)外文獻(xiàn)調(diào)研,介紹了內(nèi)部控制的相關(guān)理論基礎(chǔ)和方法。采用五點量表法設(shè)計調(diào)查問卷,結(jié)合個別訪談與案例分析的方式,對BHGC企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)和運(yùn)行情況進(jìn)行調(diào)研,運(yùn)用SPSS軟件對問卷結(jié)果進(jìn)行統(tǒng)計總結(jié),通過差異性檢驗、相關(guān)和回歸分析,建立了內(nèi)部控制五要素與風(fēng)險管理的數(shù)學(xué)模型,對BHGC企業(yè)內(nèi)部控制體系現(xiàn)狀進(jìn)行了評價。根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制體系中暴露出的薄弱環(huán)節(jié),本文提出了優(yōu)化組織機(jī)構(gòu)、編制中長期規(guī)劃業(yè)務(wù)流程、非計劃性輸氣中斷風(fēng)險應(yīng)對方案、優(yōu)化采購方案管理流程、完善投資項目(預(yù))可行性研究流程、補(bǔ)充完整合同簽訂流程等具體的優(yōu)化策略,同時建議采取創(chuàng)新流程管理模式、建立突發(fā)事件應(yīng)急處...

【文章頁數(shù)】：73 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
第一章 緒論
    1.1 研究背景
    1.2 研究目的及意義
        1.2.1 研究目的
        1.2.2 研究意義
    1.3 國內(nèi)外文獻(xiàn)綜述
        1.3.1 國外文獻(xiàn)綜述
        1.3.2 國內(nèi)文獻(xiàn)綜述
        1.3.3 文獻(xiàn)評述
    1.4 研究內(nèi)容與方法
        1.4.1 研究內(nèi)容
        1.4.2 研究方法
第二章 內(nèi)部控制相關(guān)理論基礎(chǔ)和方法
    2.1 內(nèi)部控制相關(guān)理論基礎(chǔ)
        2.1.1 內(nèi)部控制概念
        2.1.2 內(nèi)部控制作用
        2.1.3 內(nèi)部控制原則
        2.1.4 內(nèi)部控制基本要素
    2.2 內(nèi)部控制相關(guān)理論
        2.2.1 信息不對稱理論
        2.2.2 委托代理理論
    2.3 內(nèi)部控制方法
第三章 BHGC企業(yè)內(nèi)部控制體系現(xiàn)狀調(diào)查分析
    3.1 BHGC企業(yè)基本情況
        3.1.1 企業(yè)發(fā)展沿革
        3.1.2 企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)狀
    3.2 BHGC企業(yè)內(nèi)部控制體系的問卷設(shè)計
        3.2.1 選擇問卷調(diào)查對象
        3.2.2 設(shè)計問卷內(nèi)容
        3.2.3 問卷發(fā)放與回收情況
    3.3 基于問卷調(diào)查結(jié)果的BHGC企業(yè)內(nèi)部控制體系現(xiàn)狀分析
        3.3.1 問卷總體效果分析
        3.3.2 五要素各維度得分情況及問題分析
第四章 BHGC企業(yè)內(nèi)部控制體系評價及優(yōu)化方案設(shè)計
    4.1 BHGC企業(yè)內(nèi)部控制體系評價
        4.1.1 內(nèi)部控制與風(fēng)險管理差異性檢驗
        4.1.2 統(tǒng)計結(jié)果的相關(guān)和回歸分析
        4.1.3 內(nèi)部控制五要素與風(fēng)險管理數(shù)學(xué)模型分析
        4.1.4 BHGC企業(yè)內(nèi)部控制體系現(xiàn)狀評價
    4.2 BHGC企業(yè)內(nèi)部控制體系優(yōu)化方案設(shè)計
        4.2.1 BHGC企業(yè)內(nèi)部控制體系優(yōu)化目標(biāo)
        4.2.2 BHGC企業(yè)內(nèi)部控制體系優(yōu)化方法
        4.2.3 BHGC企業(yè)內(nèi)部控制的優(yōu)化原則
        4.2.4 BHGC企業(yè)內(nèi)部控制體系優(yōu)化策略
第五章 BHGC企業(yè)內(nèi)部控制優(yōu)化方案實施的保障措施
    5.1 完善控制環(huán)境
        5.1.1 規(guī)劃高效適合的組織機(jī)構(gòu)
        5.1.2 建設(shè)以企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略為出發(fā)點的企業(yè)文化
        5.1.3 建立突發(fā)事件應(yīng)急處理系統(tǒng)
        5.1.4 流程管理模式不斷創(chuàng)新
    5.2 加強(qiáng)風(fēng)險管理
    5.3 促進(jìn)交流溝通
        5.3.1 完善企業(yè)內(nèi)部信息溝通渠道
        5.3.2 加強(qiáng)部門間的信息溝通
    5.4 夯實內(nèi)部監(jiān)督制度
第六章 結(jié)論與展望
    6.1 主要結(jié)論
    6.2 本文研究不足與展望
參考文獻(xiàn)
致謝
附錄 內(nèi)部控制體系現(xiàn)狀調(diào)查問卷
攻讀學(xué)位期間參加科研情況及獲得的學(xué)術(shù)成果



本文編號：3821023