發(fā)布時間：2023-03-26 14:52

　　隨著經(jīng)濟全球化的不斷發(fā)展,市場經(jīng)濟的不斷完善,企業(yè)間的競爭日益加劇。為了提升自身的市場競爭力,企業(yè)必須在不斷提高產(chǎn)品及服務(wù)質(zhì)量的同時,引入現(xiàn)代化管理方法,不斷提升自身的管理水平。在企業(yè)發(fā)展的過程中,許多企業(yè)因為內(nèi)部控制缺陷而倒閉,不斷完善企業(yè)內(nèi)部控制制度,強化內(nèi)部控制監(jiān)督機制對企業(yè)的健康發(fā)展作用和意義重大。企業(yè)內(nèi)部控制制度的建設(shè)涉及到企業(yè)的方方面面和多個環(huán)節(jié),而固定資產(chǎn)是其中不可或缺的重要組成部分。固定資產(chǎn)是企業(yè)資產(chǎn)的重要組成部分,價值高、種類多、占比大是其典型特征,因此對固定資產(chǎn)實施有效的管理、建立健全其內(nèi)部控制制度,對于提高企業(yè)的固定資產(chǎn)使用效率、節(jié)約企業(yè)的經(jīng)營成本、擴大企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模具有重要意義。本文基于固定資產(chǎn)內(nèi)部控制的相關(guān)研究和理論,對X石油管理局固定資產(chǎn)內(nèi)部控制情況進行了詳細分析。首先,本文在固定資產(chǎn)內(nèi)部控制的相關(guān)概念和相關(guān)理論基礎(chǔ)上,對委托代理理論、控制論和風(fēng)險管理理論進行了梳理,為本文奠定了理論基礎(chǔ)。其次,本文分別從X石油管理局固定資產(chǎn)管理的業(yè)務(wù)目標(biāo)、業(yè)務(wù)風(fēng)險、業(yè)務(wù)流程與關(guān)鍵控制點,對X石油管理局固定資產(chǎn)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀進行了分析。再次,本文從固定資產(chǎn)管理過程對X石油管理...

【文章頁數(shù)】：46 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
第1章 緒論
    1.1 研究背景
    1.2 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀
        1.2.1 國外研究現(xiàn)狀
        1.2.2 國內(nèi)研究現(xiàn)狀
        1.2.3 文獻評述
    1.3 研究目的和意義
    1.4 研究內(nèi)容及方法
        1.4.1 研究內(nèi)容
        1.4.2 研究方法
        1.4.3 研究重點與難點
第2章 概念界定及理論基礎(chǔ)
    2.1 內(nèi)部控制相關(guān)概念
        2.1.1 內(nèi)部控制定義
        2.1.2 內(nèi)部控制要素
    2.2 固定資產(chǎn)內(nèi)部控制相關(guān)概念
        2.2.1 固定資產(chǎn)內(nèi)部控制的定義
        2.2.2 固定資產(chǎn)內(nèi)部控制的目標(biāo)
        2.2.3 固定資產(chǎn)內(nèi)部控制的風(fēng)險
    2.3 固定資產(chǎn)內(nèi)部控制理論基礎(chǔ)
        2.2.1 委托代理理論
        2.2.2 控制論
        2.2.3 現(xiàn)代管理理論
        2.2.4 風(fēng)險管理理論
    2.4 固定資產(chǎn)內(nèi)部控制主要方法
第3章 X石油管理局固定資產(chǎn)內(nèi)部控制現(xiàn)狀分析
    3.1 X石油管理局的簡介
    3.2 X石油管理局固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)流程
        3.2.1 固定資產(chǎn)管理的業(yè)務(wù)目標(biāo)
        3.2.2 固定資產(chǎn)管理的業(yè)務(wù)風(fēng)險
        3.2.3 固定資產(chǎn)管理的業(yè)務(wù)流程與關(guān)鍵控制點
    3.3 X石油管理局固定資產(chǎn)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀
        3.3.1 固定資產(chǎn)投資的內(nèi)部控制
        3.3.2 固定資產(chǎn)驗收的內(nèi)部控制
        3.3.3 固定資產(chǎn)日常管理的內(nèi)部控制
        3.3.4 固定資產(chǎn)調(diào)轉(zhuǎn)與劃撥的內(nèi)部控制
        3.3.5 固定資產(chǎn)日常核算的內(nèi)部控制
第4章 X石油管理局固定資產(chǎn)內(nèi)部控制問題及原因分析
    4.1 X石油管理局固定資產(chǎn)內(nèi)部控制存在的問題
        4.1.1 固定資產(chǎn)投資環(huán)節(jié)存在的問題
        4.1.2 固定資產(chǎn)取得環(huán)節(jié)存在的問題
        4.1.3 固定資產(chǎn)日常使用環(huán)節(jié)存在的問題
        4.1.4 固定資產(chǎn)保養(yǎng)維修環(huán)節(jié)存在的問題
        4.1.5 固定資產(chǎn)清查盤點環(huán)節(jié)存在的問題
        4.1.6 固定資產(chǎn)調(diào)轉(zhuǎn)劃撥環(huán)節(jié)存在的問題
    4.2 X石油管理局固定資產(chǎn)內(nèi)部控制問題的原因分析
        4.2.1 管理層固定資產(chǎn)內(nèi)部控制認識不足
        4.2.2 員工固定資產(chǎn)內(nèi)部控制意識淡薄
        4.2.3 部門職責(zé)劃分不清晰,管理人員職能弱化
        4.2.4 內(nèi)部控制制度不夠完善,執(zhí)行力度不足
        4.2.5 缺乏相應(yīng)評價機制,風(fēng)險管理認識不足
        4.2.6 固定資產(chǎn)相關(guān)信息化建設(shè)不夠完善
第5章 風(fēng)險導(dǎo)向的固定資產(chǎn)內(nèi)部控制體系優(yōu)化研究
    5.1 風(fēng)險導(dǎo)向的固定資產(chǎn)內(nèi)部控制體系優(yōu)化的目標(biāo)設(shè)計
    5.2 風(fēng)險導(dǎo)向的固定資產(chǎn)內(nèi)部控制體系優(yōu)化的原則
    5.3 風(fēng)險導(dǎo)向的固定資產(chǎn)內(nèi)部控制體系優(yōu)化的內(nèi)容分析
        5.3.1 風(fēng)險導(dǎo)向的固定資產(chǎn)內(nèi)部控制體系優(yōu)化的思路
        5.3.2 風(fēng)險導(dǎo)向的固定資產(chǎn)內(nèi)部控制體系優(yōu)化的具體內(nèi)容
第6章 完善X石油管理局固定資產(chǎn)內(nèi)部控制的措施
    6.1 改善固定資產(chǎn)內(nèi)部控制環(huán)境
        6.1.1 管理人員重視固定資產(chǎn)內(nèi)部控制,強化員工內(nèi)部控制意識
        6.1.2 聘任專業(yè)資產(chǎn)管理人員,提高資產(chǎn)管理人員素質(zhì)
        6.1.3 明確劃分部門責(zé)任,強化資產(chǎn)管理團隊溝通
    6.2 完善固定資產(chǎn)內(nèi)部控制制度
        6.2.1 固定資產(chǎn)投資預(yù)算環(huán)節(jié)
        6.2.2 固定資產(chǎn)取得驗收環(huán)節(jié)
        6.2.3 固定資產(chǎn)日常使用環(huán)節(jié)
        6.2.4 固定資產(chǎn)保養(yǎng)維修環(huán)節(jié)
        6.2.5 固定資產(chǎn)清查盤點環(huán)節(jié)
        6.2.6 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移處置環(huán)節(jié)
    6.3 建立固定資產(chǎn)管理績效考核機制
    6.4 加強固定資產(chǎn)信息化建設(shè)
    6.5 優(yōu)化固定資產(chǎn)內(nèi)部控制監(jiān)督體系
第7章 結(jié)論
致謝
參考文獻



本文編號：3771167