隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展,市場競爭日趨激烈,在母子公司體系的現(xiàn)代企業(yè)制度改造完成的條件下,現(xiàn)代企業(yè)涌現(xiàn)資產(chǎn)重組、收購和兼并的企業(yè)擴(kuò)張熱潮,逐步向市場國際化、經(jīng)營多元化、組織集團(tuán)化的方向發(fā)展,企業(yè)集團(tuán)應(yīng)運(yùn)而生。企業(yè)集團(tuán)成員單位組織結(jié)構(gòu)龐大且復(fù)雜,資金鏈條冗長,資金流動難以掌控,資金管理問題成為制約集團(tuán)發(fā)展的重要因素。因此需要構(gòu)建與實(shí)際情況相適應(yīng)的資金管理體系,引領(lǐng)財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)變?yōu)閮r(jià)值創(chuàng)造。大型國有集團(tuán)公司作為中國企業(yè)的標(biāo)桿,在國務(wù)院國資委積極推行下,實(shí)行資金集中管理模式,加強(qiáng)資金管控力度,提高資金使用效率。目前一部分企業(yè)已經(jīng)實(shí)現(xiàn)常態(tài)化實(shí)施資金集中管理,另一部分也正在強(qiáng)力推進(jìn)的過程當(dāng)中。與此同時(shí),基礎(chǔ)建設(shè)行業(yè)是發(fā)展國民經(jīng)濟(jì)、提高國民生活質(zhì)量的關(guān)鍵行業(yè)。近年來國家基建規(guī)模投資越來越大,施工企業(yè)承接的施工任務(wù)逐步擴(kuò)張,行業(yè)競爭日趨激烈,施工企業(yè)在迎接機(jī)遇的同時(shí),也面臨著巨大的風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn):施工企業(yè)的施工周期長、合同額度高等特點(diǎn)導(dǎo)致容易出現(xiàn)資金缺口。特別是隨著近幾年國家大力推進(jìn)PPP項(xiàng)目,大型施工企業(yè)需要的資金規(guī)模越來越大,但與此同時(shí),國家為防范金融風(fēng)險(xiǎn),對金融監(jiān)管越來越嚴(yán),導(dǎo)致企業(yè)集團(tuán)融資難度和融資成本... 

【文章來源】：中國財(cái)政科學(xué)研究院北京市

【文章頁數(shù)】：66 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【部分圖文】：

本文研究框架

圖 3-1 組織結(jié)構(gòu)圖3.2 實(shí)施資金集中管理的背景3.2.1 公司經(jīng)營規(guī)模迅速擴(kuò)大，需要進(jìn)行戰(zhàn)略協(xié)同ZJ 公司成立之初，由于其國有投資企業(yè)試點(diǎn)的性質(zhì)，各個(gè)成員單位分布較為集中，業(yè)務(wù)規(guī)模較小，各成員單位也是保持獨(dú)立的存在形式，追求各自的財(cái)務(wù)目標(biāo)。隨著公司的不斷發(fā)展，成員公司迅速增加，其業(yè)務(wù)遍布全國三十多個(gè)省市。為了實(shí)現(xiàn)各單位的協(xié)調(diào)配合，ZJ 公司實(shí)行了資金集中管理制度。通過資金集中管理，解決了資金分散管理模式下成員單位與公司總部財(cái)務(wù)信息傳遞不及時(shí)、不準(zhǔn)確的問題，總部能夠充分了解各個(gè)成員單位的經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況，進(jìn)而對成員公司的資金成本等做出更有效的控制，做大做強(qiáng)現(xiàn)有業(yè)務(wù)，進(jìn)行戰(zhàn)略協(xié)同，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)整體利益的最大化。

圖 3-2 財(cái)務(wù)框架圖金結(jié)算中心分為四大業(yè)務(wù)板塊，分別為結(jié)算中心、預(yù)算中心、融資中心和結(jié)算中心主要負(fù)責(zé)成員單位資金的上收下?lián)�、�?nèi)部成員單位的往來結(jié)算、賬戶的管理、內(nèi)部賬戶對外部賬戶付款、內(nèi)部代發(fā)工資等業(yè)務(wù)；預(yù)算中心金預(yù)算的申報(bào)、審批、執(zhí)行和事后分析評價(jià)，并且通過計(jì)劃的方式控制成金流向和資金需求，安排子公司的資金需求；資金融資中心統(tǒng)一控制籌資內(nèi)部為成員單位提供資金，滿足其融資需求；資金監(jiān)控中心是監(jiān)督和控制資金運(yùn)作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理中存在的問題，保證企業(yè)資金的正常流動。公司式圖如下。


本文編號：3386966