當今世界一體化進程提速明顯,我國面臨的外部經(jīng)濟形勢越來越復雜越來越呈現(xiàn)多元化趨勢,特別是隨著我國倡導的“一帶一路”經(jīng)濟帶的推進,更多的企業(yè)亟需走向國際舞臺,與世界接軌。然而國內(nèi)大部分企業(yè)的內(nèi)部控制體系還不夠規(guī)范,特別是近些年中央巡視及審計要求日趨嚴格,深入貫徹執(zhí)行中央八項規(guī)定精神,優(yōu)化完善企業(yè)的內(nèi)部控制體系成為一項重要的研究課題,其中在企業(yè)日常管理經(jīng)營過程中承擔著最重要最多元的合同管理工作,是整個企業(yè)運行的關(guān)鍵核心所在,其管理的程度和過程對財務(wù)具有直接影響,主要體現(xiàn)在財務(wù)核算和財務(wù)報表的準確真實性上。因此,研究如何防范合同審計的風險,對強化內(nèi)部控制進和合同風險管理具有極其重要的意義,是企業(yè)管理的重中之重,它對于防范市場風險,有效規(guī)避審計風險,保證企業(yè)安全經(jīng)營具有重要的意義。本文以M公司作為研究對象,在研究國內(nèi)外合同管理相關(guān)內(nèi)部控制的理論成果的基礎(chǔ)上分別采用訪談法和抽樣測試法對M公司的合同管理制度規(guī)范、合同管理組織職責、合同管理全過程三個方面內(nèi)控進行現(xiàn)狀剖析并發(fā)現(xiàn)存在的問題,針對問題,以改進內(nèi)控為目標改善合同管理模式,研究并提出了具體的優(yōu)化措施,創(chuàng)新性提出了加強合同管理全過程的十二項規(guī)范... 

【文章來源】：中國財政科學研究院北京市

【文章頁數(shù)】：65 頁

【學位級別】：碩士

【部分圖文】：

圖３－１?Ｍ公司總體組織框架圖??３．２?Ｍ公司合同管理現(xiàn)狀??

Ｍ公司２０１７年編制的內(nèi)控手冊將合同管理歸類分為三級流程，而合同的授權(quán)、簽??訂、履行、變更或解除、合同結(jié)算或終止、糾紛處理這幾大類是合同管理的骨干內(nèi)容，??覆蓋了合同管理的整個全周期過程（見圖３－２）。??？？總體授權(quán)??？單項授權(quán)??／?？總承包合同簽訂??／?？的合同簽訂??．ｉ總承包合同變更??／?賊合同變更??／?ｘ?？?３甲供設(shè)備及：ｈ料??ＡａｔｆｉＨＭＫｉ?—?暑１合剛行背理??＾８ｚ｜ＢｙＢ｜??艦ｄｉｐ供設(shè)備及材料??？ｋ？?采購合同執(zhí)行鈐??理??＼?．１總承包合間收款??＼?＊２總承包合同專項??＼?資金收款??＼?—處包理＿??＼?？紐力索賠處理??響??圖３－２流程目錄??１９??

專責人員制作帶編號的授權(quán)委托書后提交法定代表人簽署意見，簽署同意的委托書并加??蓋公章后，被授權(quán)人行使合同簽訂委托書，經(jīng)營開發(fā)部負責將單項授權(quán)委托書歸檔整理??（見圖３－４）。??２１??

【參考文獻】：
期刊論文
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碩士論文
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[3]BHZT工程公司合同管理內(nèi)部控制問題研究[D]. 趙國超.遼寧大學 2016
[4]建設(shè)工程合同管理若干問題研究[D]. 白曉波.華南理工大學 2014
[5]企業(yè)合同管理研究[D]. 張琪琪.西南財經(jīng)大學 2009



本文編號：3284059