本文關(guān)鍵詞：A鉆井公司內(nèi)部控制環(huán)境優(yōu)化研究，，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：十八大以來,隨著國有企業(yè)反腐力度的不斷加大,國有企業(yè)財(cái)務(wù)舞弊和會計(jì)造假越來越受到了社會的重視,根據(jù)公開資料,這些企業(yè)都進(jìn)行了內(nèi)部控制體系建設(shè),但涉案人員大到既有高層領(lǐng)導(dǎo),小到也有科級干部甚至科員,國有企業(yè)財(cái)務(wù)舞弊和會計(jì)造假嚴(yán)重影響了其作為國民經(jīng)濟(jì)支柱的地位,也造成了極壞的社會影響。本文以A鉆井公司為例,通過借鑒國外企業(yè)內(nèi)部控制成熟經(jīng)驗(yàn),結(jié)合我國油氣田工程技術(shù)服務(wù)企業(yè)的特征,分析公司內(nèi)部控制環(huán)境存在的問題和原因,通過企業(yè)實(shí)踐的方法進(jìn)行方案的測試、完善、落實(shí),并對優(yōu)化過程進(jìn)行總結(jié)。本文通過調(diào)查研究的方法,分析了國內(nèi)外對內(nèi)部控制環(huán)境概念的研究情況及對實(shí)際應(yīng)用的探索;并通過查閱A鉆井公司歷年制度匯編等文獻(xiàn),運(yùn)用問卷調(diào)查的方法、員工訪談的方法,調(diào)查統(tǒng)計(jì)了A鉆井公司各個(gè)管理層及一般員工對本公司內(nèi)部控制環(huán)境各個(gè)要素的認(rèn)識,及本公司內(nèi)部控制環(huán)境存在的問題的看法和建議;運(yùn)用對比分析法對當(dāng)前國有企業(yè)、石化相關(guān)企業(yè)的內(nèi)部控制環(huán)境研究情況與A鉆井公司內(nèi)部控制環(huán)境建設(shè)情況的作分析比較;發(fā)現(xiàn)分析A鉆井公司內(nèi)部控制環(huán)境存在的優(yōu)缺點(diǎn)。再運(yùn)用理論實(shí)際結(jié)合、應(yīng)用測試等方法,設(shè)計(jì)、測試了內(nèi)部控制環(huán)境中內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置、人力資源政策、內(nèi)部審計(jì)等幾個(gè)要素在企業(yè)的優(yōu)化方案,并檢查了優(yōu)化方案在實(shí)際運(yùn)行中存在的問題,及取得的效果。最后通過歸納法,對取得的理論和成果進(jìn)行總結(jié)與探討。本文在充分關(guān)注內(nèi)部控制環(huán)境優(yōu)化局限性的基礎(chǔ)上,通過探索與創(chuàng)新,為A鉆井公司制訂了一整套內(nèi)部控制環(huán)境的優(yōu)化方案,并在企業(yè)中得到了實(shí)踐和檢驗(yàn),取得了較好的效果,同時(shí)也為其他類似企業(yè)提供一些優(yōu)化內(nèi)部控制環(huán)境的思路和手段。
【關(guān)鍵詞】：內(nèi)部控制 控制環(huán)境 優(yōu)化 鉆井
【學(xué)位授予單位】：西安石油大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2016
【分類號】：F406.7;F426.22
【目錄】：

• 摘要3-4
• ABSTRACT4-7
• 第一章 緒論7-15
• 1.1 研究的背景和意義7-9
• 1.1.1 研究的背景7-8
• 1.1.2 研究意義8-9
• 1.2 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀9-12
• 1.2.1 國外研究現(xiàn)狀9
• 1.2.2 國內(nèi)研究現(xiàn)狀9-12
• 1.3 研究內(nèi)容、方法與技術(shù)路線12-14
• 1.3.1 研究內(nèi)容12
• 1.3.2 研究方法12-13
• 1.3.3 技術(shù)路線13-14
• 1.4 創(chuàng)新點(diǎn)14-15
• 第二章 內(nèi)部控制環(huán)境相關(guān)理論15-19
• 2.1 控制環(huán)境理論發(fā)展概述15-16
• 2.1.1 內(nèi)部控制環(huán)境的提出15
• 2.1.2 控制環(huán)境理論的發(fā)展15-16
• 2.2 內(nèi)部控制及控制環(huán)境16-19
• 2.2.1 內(nèi)部控制環(huán)境的界定17
• 2.2.2 控制環(huán)境與其他要素的關(guān)系17
• 2.2.3 內(nèi)部控制環(huán)境的主要內(nèi)容17-18
• 2.2.4 內(nèi)部控制環(huán)境優(yōu)化方法18-19
• 第三章 A鉆井公司內(nèi)部控制環(huán)境現(xiàn)狀及原因分析19-32
• 3.1 A鉆井公司介紹19-22
• 3.1.1 公司簡介19-20
• 3.1.2 生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)20-21
• 3.1.3 經(jīng)營管理中面臨的困難與挑戰(zhàn)21-22
• 3.2 A鉆井公司內(nèi)部控制環(huán)境現(xiàn)狀分析22-32
• 3.2.1 內(nèi)控體系建立和運(yùn)行22-25
• 3.2.2 內(nèi)控體系現(xiàn)狀調(diào)查和總體分析25-27
• 3.2.3 內(nèi)部控制環(huán)境建設(shè)的不足27-28
• 3.2.4 存在的具體問題及原因分析28-32
• 第四章 A鉆井公司內(nèi)部控制環(huán)境優(yōu)化設(shè)計(jì)32-43
• 4.1 內(nèi)部控制環(huán)境優(yōu)化理論支持32
• 4.2 內(nèi)部控制環(huán)境優(yōu)化思路及方案32-33
• 4.3 內(nèi)部控制環(huán)境優(yōu)化措施33-43
• 4.3.1 治理結(jié)構(gòu)的優(yōu)化33-35
• 4.3.2 加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)職能的發(fā)揮35-36
• 4.3.3 重新規(guī)劃組織結(jié)構(gòu)和權(quán)責(zé)分配體系36-38
• 4.3.4 加強(qiáng)科學(xué)人力資源管理38-40
• 4.3.5 加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)40-43
• 第五章 A鉆井公司內(nèi)部控制環(huán)境優(yōu)化實(shí)施情況及總結(jié)43-48
• 5.1 內(nèi)部控制環(huán)境優(yōu)化機(jī)制推進(jìn)實(shí)施情況43
• 5.2 內(nèi)部控制環(huán)境優(yōu)化效果43-46
• 5.3 內(nèi)部控制環(huán)境優(yōu)化的局限性及總結(jié)46-48
• 5.3.1 內(nèi)部控制環(huán)境的局限性46
• 5.3.2 內(nèi)部控制環(huán)境優(yōu)化總結(jié)46-48
• 第六章 結(jié)論48-49
• 致謝49-50
• 參考文獻(xiàn)50-52
• 附表1：內(nèi)部控制環(huán)境問卷調(diào)查表52-53
• 攻讀碩士學(xué)位期間發(fā)表的論文53-54

【相似文獻(xiàn)】

中國期刊全文數(shù)據(jù)庫 前10條

1 王麗萍;;完善上市公司內(nèi)部控制環(huán)境,提高會計(jì)信息質(zhì)量[J];甘肅冶金;2008年06期

2 王超美;;重塑企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境[J];能源技術(shù)與管理;2013年05期

3 王萍;改善內(nèi)部控制環(huán)境 提高會計(jì)信息質(zhì)量[J];河北煤炭;2004年05期

4 胡慶海;;淺談企業(yè)如何完善內(nèi)部控制環(huán)境[J];煤炭經(jīng)濟(jì)研究;2007年10期

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本文編號：323544