發(fā)布時(shí)間：2020-04-16 05:27

【摘要】：對(duì)于企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理而言,營(yíng)運(yùn)資金管理的重要性不言而喻,而成功的營(yíng)運(yùn)資金管理模式直接決定著企業(yè)能夠高效穩(wěn)定地成長(zhǎng),影響著企業(yè)價(jià)值的提升。作為一種靜態(tài)的管理方式,傳統(tǒng)的營(yíng)運(yùn)資金管理已經(jīng)無(wú)法滿足經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下客戶驅(qū)動(dòng)的企業(yè)管理需求。在當(dāng)前我國(guó)經(jīng)濟(jì)增速放緩,由要素驅(qū)動(dòng)向創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)轉(zhuǎn)變的背景下,企業(yè)如何有效管理營(yíng)運(yùn)資金,如何平衡營(yíng)運(yùn)資金的盈利性、風(fēng)險(xiǎn)性和安全性,如何快速吸收現(xiàn)代營(yíng)運(yùn)資金管理方法,并將其應(yīng)用于企業(yè)管理實(shí)踐,已經(jīng)成為企業(yè)創(chuàng)造和保持競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的決定性因素。價(jià)值鏈作為現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的核心理念,隨著理論的不斷成熟,將價(jià)值鏈管理視為保持競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的戰(zhàn)略管理工具的企業(yè)與日俱增,這些企業(yè)將該理論貫穿于每一個(gè)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié),并為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值。本研究以S公司作為研究對(duì)象,通過實(shí)地調(diào)研以S公司2012年至2016年的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ),并使用財(cái)務(wù)指標(biāo)分析法研究公司營(yíng)運(yùn)資金的流動(dòng)性、安全性、盈利性和風(fēng)險(xiǎn)性,分析發(fā)現(xiàn)在傳統(tǒng)的營(yíng)運(yùn)資金管理模式下,S公司的經(jīng)營(yíng)管理有以下幾點(diǎn)問題:營(yíng)運(yùn)資金在公司采購(gòu)與營(yíng)銷環(huán)節(jié)中使用效率低下;短期借款作為單一的籌資決策加大公司流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn);對(duì)上下游公司的管理缺乏有效完整的方案。針對(duì)S公司傳統(tǒng)營(yíng)運(yùn)資金管理模式中的問題,本研究基于價(jià)值鏈理論,以價(jià)值鏈中的資金流、信息流和實(shí)物流作為載體,建立S公司通過庫(kù)存和應(yīng)收賬款籌資的資金流營(yíng)運(yùn)資金管理模式,以內(nèi)部供應(yīng)商關(guān)系管理平臺(tái)、“5C”客戶資信管理和外部信息共享管理的信息流營(yíng)運(yùn)資金管理模式,以JIT采購(gòu)環(huán)節(jié)管理、VMI和快速響應(yīng)式營(yíng)銷環(huán)節(jié)管理的實(shí)物流營(yíng)運(yùn)資金管理模式。S公司根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn),基于價(jià)值鏈的視角針對(duì)性地選擇部分管理模式實(shí)施后,本研究結(jié)合獲取到的2017年公司資料與相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),對(duì)公司實(shí)施模式前后的初步運(yùn)行效果做出分析評(píng)價(jià)。研究結(jié)果顯示:通過改變?cè)械臓I(yíng)運(yùn)資金管理模式,S公司降低了短期金融負(fù)債占營(yíng)運(yùn)資金的比重,改善了公司單一的融資模式,降低公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn);與上游供應(yīng)商戰(zhàn)略聯(lián)盟提高采購(gòu)環(huán)節(jié)資金管理效率;并加速了下游營(yíng)銷環(huán)節(jié)營(yíng)運(yùn)資金的回籠效率,進(jìn)一步保障了公司正常業(yè)務(wù)活動(dòng)所需要的資金需求。因此,與傳統(tǒng)的營(yíng)運(yùn)資金管理方法相比,價(jià)值鏈視角下的營(yíng)運(yùn)資金管理不再是靜態(tài)的要素優(yōu)化,而是實(shí)現(xiàn)公司上下游每個(gè)環(huán)節(jié)營(yíng)運(yùn)資金管理成效的動(dòng)態(tài)平衡�；趦r(jià)值鏈管理理念,公司對(duì)營(yíng)運(yùn)資金的管理不僅使信息能夠及時(shí)、準(zhǔn)確地在公司與上下游公司之間傳遞,還能從整體上分析公司營(yíng)運(yùn)資金管理的合理性以及有效性,提升公司價(jià)值鏈上的營(yíng)運(yùn)資金管理績(jī)效水平,實(shí)現(xiàn)企業(yè)多元化可持續(xù)發(fā)展。
【圖文】：

MichaelE.Porter價(jià)值鏈模型

S公司組織結(jié)構(gòu)圖
【學(xué)位授予單位】：太原理工大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2019
【分類號(hào)】：F426.21;F406.7

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本文編號(hào)：2629436