發(fā)布時(shí)間：2020-04-15 19:25

【摘要】：改革開(kāi)放以來(lái),伴隨著經(jīng)濟(jì)全球化和區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程不斷推進(jìn),我國(guó)跨區(qū)域甚至跨國(guó)性質(zhì)的企業(yè)集團(tuán)不斷出現(xiàn)。由于企業(yè)集團(tuán)普遍存在成員企業(yè)眾多、分布地域廣泛、管理鏈條長(zhǎng)、行業(yè)跨度大等特征,其財(cái)務(wù)管理中存在的各種問(wèn)題開(kāi)始日益突出,特別是集團(tuán)內(nèi)資金較為分散,再加之集團(tuán)總部獲取成員單位資金信息流較為滯后,使得我國(guó)企業(yè)集團(tuán)普遍存在資金使用效率不高且風(fēng)險(xiǎn)控制難度寄到的問(wèn)題。在這一背景下,我國(guó)企業(yè)集團(tuán)普遍采用資金集中管理模式,以此來(lái)加強(qiáng)集團(tuán)總部對(duì)突金的管理,提高突金效率以及加強(qiáng)對(duì)成員單位的資金監(jiān)控。雖然傳統(tǒng)的資金集中管理模式有效解決了資金過(guò)于分散以及存貸“兩高”問(wèn)題,但隨著企業(yè)集團(tuán)內(nèi)外部環(huán)境的日益復(fù)雜多變,其在資金運(yùn)行效率上也表現(xiàn)出滯后性,故越來(lái)越多的企業(yè)集團(tuán)開(kāi)始引入資金管理模式,以此來(lái)在聚合集團(tuán)資金優(yōu)勢(shì)的基礎(chǔ)上,加強(qiáng)對(duì)資金的管控能力,并降低企業(yè)資金成本。JZ集團(tuán)作為一家集天然植物藥、化學(xué)合成藥、抗生素、生化制劑、生物工程產(chǎn)品、功能性食品的開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)于一體的現(xiàn)代化高水準(zhǔn)綜合型制藥企業(yè),其多元的業(yè)務(wù)范圍已經(jīng)涵蓋了醫(yī)藥制造、保健食品以及房地產(chǎn)三大板塊。為了加強(qiáng)集團(tuán)對(duì)資金的管理,JZ集團(tuán)按照集團(tuán)管控思想,將財(cái)務(wù)等職能部門(mén)進(jìn)行集中并由總部派駐到各業(yè)務(wù)線(xiàn),以實(shí)現(xiàn)對(duì)資金的統(tǒng)一調(diào)配,但其運(yùn)行中仍然出現(xiàn)了賬戶(hù)體系過(guò)于分散、資金利用率和流動(dòng)不高、多級(jí)對(duì)外融資、資金來(lái)源梁道單一以及風(fēng)險(xiǎn)管理能力不高等問(wèn)題�；诖�,本文以交易成本理論、內(nèi)部資本市場(chǎng)理論以及產(chǎn)融結(jié)合理論為基礎(chǔ),通過(guò)對(duì)案例企業(yè)JZ集團(tuán)資金管理存在問(wèn)題及原因的分析,提出了在財(cái)務(wù)部組織架構(gòu)基礎(chǔ)上導(dǎo)入資金池管理模式的思路,并對(duì)資金池管理模式的效用、目標(biāo)、原則進(jìn)行了分析,同時(shí)還對(duì)資金池管理模式主要業(yè)務(wù)流程進(jìn)行了設(shè)計(jì),并以此為基礎(chǔ)提出了JZ集團(tuán)資金池管理模式實(shí)施的對(duì)策以及保障措施,對(duì)于JZ集團(tuán)加強(qiáng)資金集中管理以及財(cái)務(wù)管理工作,具有十分重要參考價(jià)值和實(shí)踐意義。本文共分為五個(gè)部分:第一部分為引言。主要提出了論文的研究背景,并歸納了理論意義和實(shí)踐意義;對(duì)國(guó)內(nèi)外關(guān)于資金集中管理以及資金池研究的相關(guān)文獻(xiàn)進(jìn)行了回顧;提出了本文的研究思路與方法。第二部分為企業(yè)集團(tuán)資金集中管理相關(guān)理論概述,主要運(yùn)用文獻(xiàn)分析法對(duì)資金集中管理的內(nèi)涵、優(yōu)勢(shì)以及傳統(tǒng)模式進(jìn)行了界定,并對(duì)資金池管理模式的內(nèi)涵、運(yùn)作方式、類(lèi)型以及適用條件進(jìn)行了分析,同時(shí)從交易成本理論、內(nèi)部資本市場(chǎng)理論以及資本成本理論方面分析了資金集中管理的理論基礎(chǔ),從而夯實(shí)案例分析的理論依據(jù)。第三部分為JZ集團(tuán)資金管理存在的問(wèn)題及原因分析,主要在對(duì)JZ集團(tuán)業(yè)務(wù)發(fā)展、組織結(jié)構(gòu)以及人力資源等介紹的基礎(chǔ)上,分析了JZ集團(tuán)依托財(cái)務(wù)部進(jìn)行資金管理存在的問(wèn)題及原因,第四部分為JZ集團(tuán)資金池管理模式的選擇及設(shè)計(jì),一方面在分析傳統(tǒng)資金集中管理模適用性的基礎(chǔ)上,提出JZ集團(tuán)導(dǎo)入資金池管理模式的動(dòng)因和效用;另一方面,對(duì)JZ集團(tuán)資金池管理模式的目標(biāo)、原則作了分析,并設(shè)計(jì)了關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程。第五部分為JZ集團(tuán)資金池管理模式的實(shí)施策略及保障措施。主要從加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)管理、“資金池”運(yùn)作形式以降低資金使用成本、強(qiáng)化集團(tuán)財(cái)務(wù)公司非銀行金融機(jī)構(gòu)的專(zhuān)業(yè)化職能、加強(qiáng)公司愿景導(dǎo)向的人才隊(duì)伍管理體系建設(shè)提出了保障措施。
【圖文】：

圖 3.1 JZ 集團(tuán)組織架構(gòu)3.1.3 JZ 集團(tuán)人力資源Z 集團(tuán)是國(guó)務(wù)院管理的國(guó)有建筑集團(tuán)和能源的整體單位，JZ 集團(tuán)的現(xiàn)有，技術(shù)和管理者、高級(jí)技術(shù)職稱(chēng)約 62%，技術(shù)人才約 18%，，大專(zhuān)以上

圖 3.1 JZ 集團(tuán) 2013-2016 應(yīng)付應(yīng)收賬款變化趨勢(shì)（單位：百萬(wàn)）3.3.2 資金籌集成本仍然存在下降的空間JZ 集團(tuán)打算建立一個(gè)資金集中管理制度以降低籌資成本。通過(guò)建立資金池
【學(xué)位授予單位】：江西師范大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2018
【分類(lèi)號(hào)】：F426.72;F406.71

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本文編號(hào)：2628896