發(fā)布時間：2018-01-03 10:23

  本文關(guān)鍵詞：基于客戶信用風險評估的賒銷定價與決策　出處：《天津商業(yè)大學》2014年碩士論文　論文類型：學位論文

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【摘要】：隨著經(jīng)濟的高速發(fā)展和金融活動的日益頻繁，信用交易越來越引起人們的關(guān)注和研究。在當前市場信用狀況不佳的情況下，信用交易機制需要經(jīng)濟環(huán)境的配合，信用效率發(fā)揮的高低取決于社會意識形態(tài)及上層建筑對它的支持強度。信用屬于成本極低的投資資本，它可成為企業(yè)、集體和個人的寶貴資產(chǎn)，可以帶來大量的附加價值。 當前，我國有些企業(yè)正處在“賒銷找死，不賒銷等死”的兩難境地。一方面，市場競爭日益激烈，為了簽到訂貨單以提高市場占有率，賒銷方需要向賒購方提供實惠價格和其他優(yōu)惠的條件;另一方面，客戶信用狀況差，以各種借口拖欠賬款。雖然欠債還錢天經(jīng)地義，但事實上針對應(yīng)收賬款的回款問題卻常常出現(xiàn)門難進、款難要、臉難看的尷尬局面。因此，多數(shù)企業(yè)要支付巨額的回款成本，加上信用管理技術(shù)落后、經(jīng)驗不足，最后總是會產(chǎn)生大量呆賬、壞賬，致使經(jīng)濟的正常運行受到阻礙，嚴重影響國家的正常經(jīng)濟秩序。 鑒于我國信用管理技術(shù)落后的現(xiàn)狀，本文著力借鑒國外先進理念，，結(jié)合本國國情，從賒銷理論及賒銷發(fā)展歷史的蹤跡中得到啟發(fā)，以期解決賒銷業(yè)務(wù)中的賒不賒、賒多少、賒多久、怎么賒等關(guān)鍵性的問題。 第一章主要介紹研究的背景與意義、文獻綜述、研究思路與方法，為下文研究提供鋪墊。 第二章分析賒銷問題的基本理論，探討客戶信用評估指標體系構(gòu)建、賒銷成本測算及賒銷定價與客戶信用評估的關(guān)系。 第三章針對賒銷業(yè)務(wù)中產(chǎn)生的兩個期權(quán)的特性進行公式推導(dǎo)，對核心變量違約概率進行探討，最后構(gòu)建出中國市場環(huán)境下較為合理的違約概率模型。提出相應(yīng)的期權(quán)法理論，分析了賒銷成本、抵押物價值、抵押物價值波動率、無風險利率與賒銷定價的關(guān)系，確定賒銷定價的區(qū)間范圍。 第四章致力于賒銷決策的目標及賒銷決策集的確定，將第三章確定的賒銷定價范圍區(qū)間代入到約束條件中，同時利用決策集里的參數(shù)與已獲取的相關(guān)數(shù)據(jù)之間的量化關(guān)系，在既定的賒銷目標下構(gòu)建模型，最后解出決策集，為賒銷提供決策建議。 第五章基于客戶信用風險評估進行賒銷案例分析。選取WIND上市紡織業(yè)公司財務(wù)數(shù)據(jù)，運用支持向量機方法進行信用水平優(yōu)劣分類。由于賒銷業(yè)務(wù)涉及企業(yè)商業(yè)機密，因此只能通過模擬數(shù)據(jù)測算出第四章中列支的決策因子。 第六章基于客戶信用風險評估提供賒銷決策操作建議。其中對賒銷目標及約束條件的合理化，賒銷利潤風險比以及多個客戶信用額度分配的賒銷決策情形進行分析，得出合理化的賒銷決策操作建議。 第七章歸納總結(jié)研究中遇到的困難及不足之處，對賒銷業(yè)務(wù)前景進行展望。
[Abstract]:With the rapid development of economic and financial activities have become increasingly frequent, credit transaction has attracted more and more attention and research. In the current credit market situation in poor circumstances, with the credit trading mechanism of the needs of the economic environment, credit efficiency depends on ideology and the superstructure of the society to support the strength of the credit belongs to the meaning. The low cost of capital investment, it can become a valuable asset of enterprises, collective and individual, can bring substantial added value.
At present, some enterprises are in the "credit Zhaosi, not credit death dilemma. On the one hand, the increasingly fierce market competition, in order to sign in order to increase market share, credit to provide affordable prices and other preferential conditions to the credit side; on the other hand, the credit status, drag debts with all kinds of excuses. Although Qianzhaihuanqian but in fact should be as unalterable principles, aiming at the problem of payment accounts receivable is often hard to door hard, ugly face, embarrassing situation. Therefore, the majority of enterprises to pay a huge sum of cash costs, plus the credit management of backward technology, lack of experience, finally will always produce a lot of bad debts, bad debts, resulting in the normal operation of the economy has been hampered, seriously affect the country's normal economic order.
In view of the status quo of credit management in our country backward technology, this paper tries to learn from foreign advanced concept, combined with national conditions, inspired from the theory of credit and credit history traces, in order to solve the credit business in credit without credit, credit, credit etc. how long, on key issues.
The first chapter mainly introduces the background and significance of the research, literature review, research ideas and methods, which provides a paving for the following research.
The second chapter analyzes the basic theory of credit sale, discusses the establishment of index system of customer credit evaluation, the calculation of credit sale cost and the relationship between credit sale pricing and customer credit evaluation.
The third chapter according to the characteristics of the two option from the credit business in the formula, the key variables of the probability of default is discussed, and finally set up the market environment Chinese default probability model is more reasonable. The option method of the corresponding theory, analyzes the cost of credit, collateral value, mortgage value volatility, no relationship the interest rate and credit risk pricing, determine the range of credit pricing.
Determine the set goals and credit decisions chapter fourth is devoted to credit decisions, the third chapter will determine the credit sale price range into the constraint conditions, the quantitative relationship between the relevant data at the same time using the parameter decision set in and has access to the credit in the established goal constructs the model, finally solved the decision set. To provide policy recommendations for the credit.
The fifth chapter is based on the customer credit risk assessment methods of case analysis. Select the WIND financial data of listed companies of textile industry, using the method of support vector machine classification. The quality of credit from the credit business to business secret, so only through the simulation data to calculate the expenditure decision factors in Chapter fourth.
The sixth chapter customer credit risk assessment provides credit decisions. Reasonable suggestions based on the operation of the objectives and constraints of credit, credit risk profit ratio and multiple customer allocation of credit credit decision situations are analyzed, the reasonable credit decisions operation suggestions.
The seventh chapter summarizes the difficulties and shortcomings encountered in the study, and looks forward to the prospect of sale on credit.

【學位授予單位】：天津商業(yè)大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2014
【分類號】：F274;F426.81

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本文編號：1373483