本文關(guān)鍵詞：基于客戶信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的賒銷定價(jià)與決策　出處：《天津商業(yè)大學(xué)》2014年碩士論文　論文類型：學(xué)位論文

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【摘要】：隨著經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展和金融活動(dòng)的日益頻繁，信用交易越來越引起人們的關(guān)注和研究。在當(dāng)前市場(chǎng)信用狀況不佳的情況下，信用交易機(jī)制需要經(jīng)濟(jì)環(huán)境的配合，信用效率發(fā)揮的高低取決于社會(huì)意識(shí)形態(tài)及上層建筑對(duì)它的支持強(qiáng)度。信用屬于成本極低的投資資本，它可成為企業(yè)、集體和個(gè)人的寶貴資產(chǎn)，可以帶來大量的附加價(jià)值。 當(dāng)前，我國(guó)有些企業(yè)正處在“賒銷找死，不賒銷等死”的兩難境地。一方面，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，為了簽到訂貨單以提高市場(chǎng)占有率，賒銷方需要向賒購(gòu)方提供實(shí)惠價(jià)格和其他優(yōu)惠的條件;另一方面，客戶信用狀況差，以各種借口拖欠賬款。雖然欠債還錢天經(jīng)地義，但事實(shí)上針對(duì)應(yīng)收賬款的回款問題卻常常出現(xiàn)門難進(jìn)、款難要、臉難看的尷尬局面。因此，多數(shù)企業(yè)要支付巨額的回款成本，加上信用管理技術(shù)落后、經(jīng)驗(yàn)不足，最后總是會(huì)產(chǎn)生大量呆賬、壞賬，致使經(jīng)濟(jì)的正常運(yùn)行受到阻礙，嚴(yán)重影響國(guó)家的正常經(jīng)濟(jì)秩序。 鑒于我國(guó)信用管理技術(shù)落后的現(xiàn)狀，本文著力借鑒國(guó)外先進(jìn)理念，，結(jié)合本國(guó)國(guó)情，從賒銷理論及賒銷發(fā)展歷史的蹤跡中得到啟發(fā)，以期解決賒銷業(yè)務(wù)中的賒不賒、賒多少、賒多久、怎么賒等關(guān)鍵性的問題。 第一章主要介紹研究的背景與意義、文獻(xiàn)綜述、研究思路與方法，為下文研究提供鋪墊。 第二章分析賒銷問題的基本理論，探討客戶信用評(píng)估指標(biāo)體系構(gòu)建、賒銷成本測(cè)算及賒銷定價(jià)與客戶信用評(píng)估的關(guān)系。 第三章針對(duì)賒銷業(yè)務(wù)中產(chǎn)生的兩個(gè)期權(quán)的特性進(jìn)行公式推導(dǎo)，對(duì)核心變量違約概率進(jìn)行探討，最后構(gòu)建出中國(guó)市場(chǎng)環(huán)境下較為合理的違約概率模型。提出相應(yīng)的期權(quán)法理論，分析了賒銷成本、抵押物價(jià)值、抵押物價(jià)值波動(dòng)率、無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率與賒銷定價(jià)的關(guān)系，確定賒銷定價(jià)的區(qū)間范圍。 第四章致力于賒銷決策的目標(biāo)及賒銷決策集的確定，將第三章確定的賒銷定價(jià)范圍區(qū)間代入到約束條件中，同時(shí)利用決策集里的參數(shù)與已獲取的相關(guān)數(shù)據(jù)之間的量化關(guān)系，在既定的賒銷目標(biāo)下構(gòu)建模型，最后解出決策集，為賒銷提供決策建議。 第五章基于客戶信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估進(jìn)行賒銷案例分析。選取WIND上市紡織業(yè)公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，運(yùn)用支持向量機(jī)方法進(jìn)行信用水平優(yōu)劣分類。由于賒銷業(yè)務(wù)涉及企業(yè)商業(yè)機(jī)密，因此只能通過模擬數(shù)據(jù)測(cè)算出第四章中列支的決策因子。 第六章基于客戶信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估提供賒銷決策操作建議。其中對(duì)賒銷目標(biāo)及約束條件的合理化，賒銷利潤(rùn)風(fēng)險(xiǎn)比以及多個(gè)客戶信用額度分配的賒銷決策情形進(jìn)行分析，得出合理化的賒銷決策操作建議。 第七章歸納總結(jié)研究中遇到的困難及不足之處，對(duì)賒銷業(yè)務(wù)前景進(jìn)行展望。
[Abstract]:With the rapid development of economic and financial activities have become increasingly frequent, credit transaction has attracted more and more attention and research. In the current credit market situation in poor circumstances, with the credit trading mechanism of the needs of the economic environment, credit efficiency depends on ideology and the superstructure of the society to support the strength of the credit belongs to the meaning. The low cost of capital investment, it can become a valuable asset of enterprises, collective and individual, can bring substantial added value.
At present, some enterprises are in the "credit Zhaosi, not credit death dilemma. On the one hand, the increasingly fierce market competition, in order to sign in order to increase market share, credit to provide affordable prices and other preferential conditions to the credit side; on the other hand, the credit status, drag debts with all kinds of excuses. Although Qianzhaihuanqian but in fact should be as unalterable principles, aiming at the problem of payment accounts receivable is often hard to door hard, ugly face, embarrassing situation. Therefore, the majority of enterprises to pay a huge sum of cash costs, plus the credit management of backward technology, lack of experience, finally will always produce a lot of bad debts, bad debts, resulting in the normal operation of the economy has been hampered, seriously affect the country's normal economic order.
In view of the status quo of credit management in our country backward technology, this paper tries to learn from foreign advanced concept, combined with national conditions, inspired from the theory of credit and credit history traces, in order to solve the credit business in credit without credit, credit, credit etc. how long, on key issues.
The first chapter mainly introduces the background and significance of the research, literature review, research ideas and methods, which provides a paving for the following research.
The second chapter analyzes the basic theory of credit sale, discusses the establishment of index system of customer credit evaluation, the calculation of credit sale cost and the relationship between credit sale pricing and customer credit evaluation.
The third chapter according to the characteristics of the two option from the credit business in the formula, the key variables of the probability of default is discussed, and finally set up the market environment Chinese default probability model is more reasonable. The option method of the corresponding theory, analyzes the cost of credit, collateral value, mortgage value volatility, no relationship the interest rate and credit risk pricing, determine the range of credit pricing.
Determine the set goals and credit decisions chapter fourth is devoted to credit decisions, the third chapter will determine the credit sale price range into the constraint conditions, the quantitative relationship between the relevant data at the same time using the parameter decision set in and has access to the credit in the established goal constructs the model, finally solved the decision set. To provide policy recommendations for the credit.
The fifth chapter is based on the customer credit risk assessment methods of case analysis. Select the WIND financial data of listed companies of textile industry, using the method of support vector machine classification. The quality of credit from the credit business to business secret, so only through the simulation data to calculate the expenditure decision factors in Chapter fourth.
The sixth chapter customer credit risk assessment provides credit decisions. Reasonable suggestions based on the operation of the objectives and constraints of credit, credit risk profit ratio and multiple customer allocation of credit credit decision situations are analyzed, the reasonable credit decisions operation suggestions.
The seventh chapter summarizes the difficulties and shortcomings encountered in the study, and looks forward to the prospect of sale on credit.

【學(xué)位授予單位】：天津商業(yè)大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2014
【分類號(hào)】：F274;F426.81

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本文編號(hào)：1373483