本文關(guān)鍵詞：WD商業(yè)地產(chǎn)公司內(nèi)部控制研究

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【摘要】：越來越多的公司發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制已成為公司經(jīng)營的重中之重,在過去的幾年的,金融危機(jī)的蔓延導(dǎo)致許多公司倒閉,經(jīng)濟(jì)詐騙案件也是頻頻發(fā)生。而且,在內(nèi)部控制越來越被重視的同時(shí),內(nèi)部控制審計(jì)也隨之受到了學(xué)術(shù)界和實(shí)物界的廣泛關(guān)注。房地產(chǎn)行業(yè)是80年代中后期發(fā)展最為迅速的行業(yè)之一,帶動(dòng)了國民經(jīng)濟(jì)增長,已成為國民經(jīng)濟(jì)增長不可或缺的一部分。房地產(chǎn)行業(yè)生產(chǎn)鏈長,關(guān)系著中國人民的生存問題,房地產(chǎn)行業(yè)的好壞直接關(guān)系到居民的幸福指數(shù)。作為國民經(jīng)濟(jì)新的增長點(diǎn),房地產(chǎn)行業(yè)應(yīng)主動(dòng)優(yōu)化、完善企業(yè)內(nèi)部控制體系。房地產(chǎn)行業(yè)影響著國家經(jīng)濟(jì)的健康與均衡發(fā)展。尤其是在“金融海嘯”急速蔓延、市場(chǎng)環(huán)境瞬息萬變的今天,企業(yè)要面臨的是更多未知的風(fēng)險(xiǎn)因素,完善房地產(chǎn)的內(nèi)部控制已成為當(dāng)務(wù)之急。現(xiàn)階段,企業(yè)得到了空前的發(fā)展,但房地產(chǎn)投入多、資金周轉(zhuǎn)慢、施工時(shí)間長等特征也使投資風(fēng)險(xiǎn)大大提高。地產(chǎn)也嚴(yán)重收到了政治、經(jīng)濟(jì)政策的影響,政府調(diào)控力度不斷加大。在地產(chǎn)行業(yè)中“慎拿地、調(diào)結(jié)構(gòu)、保銷售、去庫存、控節(jié)奏”這十五個(gè)字充分體現(xiàn)了資金管理是房地產(chǎn)企業(yè)降低投資風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的重要管理環(huán)節(jié)。但在實(shí)際管理過程中,還存在著許多方面的問題,隨著時(shí)間的推進(jìn)房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展新的問題也在不斷擺在管理者面前。只有加強(qiáng)內(nèi)部控制、采取相應(yīng)的對(duì)策,才能增強(qiáng)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力,降低企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。防范與提高企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控水平,促進(jìn)房地產(chǎn)行業(yè)的健康可持續(xù)發(fā)展。本文研究過程中,主要懫用了四種研究方法,理論分析、案例研究、定性與定量相結(jié)合法。首先對(duì)房地產(chǎn)行業(yè)現(xiàn)狀進(jìn)行簡要介紹,然后針對(duì)具有代表性的WD房地產(chǎn)公司進(jìn)行現(xiàn)狀分析,通過對(duì)WD房地產(chǎn)公司內(nèi)部控制的現(xiàn)狀的分析來展現(xiàn)我國房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部控制管理的概況以及存在的問題,通過對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部控制漏洞的分析與研究,進(jìn)而結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況與最新的內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理理論來對(duì)該房地產(chǎn)企業(yè)提供一些改進(jìn)的措施與建議。
【關(guān)鍵詞】：房地產(chǎn)上市公司 內(nèi)部控制 內(nèi)部會(huì)計(jì)控制 風(fēng)險(xiǎn)管理
【學(xué)位授予單位】：吉林財(cái)經(jīng)大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2016
【分類號(hào)】：F299.233.42
【目錄】：

• 摘要4-5
• ABSTRACT5-9
• 第1章 引言9-14
• 1.1 研究背景及意義9-10
• 1.1.1 研究背景9
• 1.1.2 研究意義9-10
• 1.2 研究內(nèi)容與研究方法10-11
• 1.2.1 研究內(nèi)容10
• 1.2.2 研究方法10-11
• 1.3 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀11-14
• 1.3.1 國內(nèi)現(xiàn)狀11-12
• 1.3.2 國外現(xiàn)狀12-14
• 第2章 相關(guān)理論概述14-21
• 2.1 內(nèi)部控制的含義與特征14-15
• 2.1.1 內(nèi)部控制含義14
• 2.1.2 內(nèi)部控制特征14-15
• 2.2 內(nèi)部控制的目標(biāo)15
• 2.2.1 內(nèi)部控制目標(biāo)管理范疇15
• 2.2.2 內(nèi)部控制目標(biāo)作用15
• 2.2.3 內(nèi)部控制目標(biāo)發(fā)展15
• 2.3 內(nèi)部控制的要素15-17
• 2.3.1 內(nèi)部環(huán)境15
• 2.3.2 目標(biāo)制定15
• 2.3.3 事項(xiàng)識(shí)別15-16
• 2.3.4 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估16
• 2.3.5 風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)16
• 2.3.6 控制活動(dòng)16
• 2.3.7 信息與溝通16
• 2.3.8 監(jiān)督16-17
• 2.4 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)內(nèi)部控制關(guān)鍵點(diǎn)17-21
• 2.4.1 現(xiàn)金管理與運(yùn)營管理17
• 2.4.2 全面預(yù)算與成本控制17-18
• 2.4.3 采購與付款18
• 2.4.4 銷售與收款18-21
• 第3章 WD商業(yè)地產(chǎn)公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀與問題21-32
• 3.1 WD商業(yè)地產(chǎn)公司企業(yè)概況21-22
• 3.2 WD商業(yè)地產(chǎn)公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀22-27
• 3.2.1 內(nèi)部環(huán)境方面22-23
• 3.2.2 目標(biāo)制定方面23-24
• 3.2.3 事項(xiàng)識(shí)別方面24
• 3.2.4 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方面24-25
• 3.2.5 風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)方面25
• 3.2.6 控制活動(dòng)方面25-26
• 3.2.7 信息與溝通方面26
• 3.2.8 監(jiān)督方面26-27
• 3.3 企業(yè)內(nèi)部控制問題27-32
• 3.3.1 缺乏新形勢(shì)下對(duì)內(nèi)控環(huán)境的認(rèn)識(shí)27-28
• 3.3.2 目標(biāo)制定不合理28
• 3.3.3 風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱28-29
• 3.3.4 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理不到位29
• 3.3.5 風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)較慢29-30
• 3.3.6 內(nèi)控體系不完善，控制執(zhí)行不到位30
• 3.3.7 部門間存在信息溝通障礙，信息傳遞受阻30-31
• 3.3.8 內(nèi)控監(jiān)督機(jī)制缺失，導(dǎo)致問題處理的不徹底性31-32
• 第4章 完善WD商業(yè)地產(chǎn)公司內(nèi)部控制的建議32-37
• 4.1 公司內(nèi)部控制體系的完善思路32-34
• 4.1.1 完善WD公司內(nèi)部控制管理體系建設(shè)的基本思路32
• 4.1.2 確立內(nèi)控體系建設(shè)目標(biāo)32-33
• 4.1.3 衡量內(nèi)控體系建設(shè)結(jié)果33
• 4.1.4 采取體系建設(shè)改進(jìn)完善措施33
• 4.1.5 綜合評(píng)價(jià)并動(dòng)態(tài)完善33-34
• 4.2 公司基于風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向下的內(nèi)部控制建議與對(duì)策34-37
• 4.2.1 創(chuàng)建良好的內(nèi)控環(huán)境，建立健全有效的內(nèi)部控制文化34
• 4.2.2 合理制定企業(yè)目標(biāo)34
• 4.2.3 構(gòu)建系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)體系34-35
• 4.2.4 加強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估35
• 4.2.5 提高風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)速度35-36
• 4.2.6 規(guī)范內(nèi)部控制活動(dòng)36
• 4.2.7 完善企業(yè)內(nèi)部的管理信息系統(tǒng)36
• 4.2.8 構(gòu)建科學(xué)嚴(yán)密的內(nèi)外監(jiān)控體系36-37
• 總結(jié)37-39
• 參考文獻(xiàn)39-40
• 后記40

【相似文獻(xiàn)】

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