發(fā)布時(shí)間：2021-01-09 08:51

　　眾所周知,中國(guó)上市公司的出現(xiàn)不是古典企業(yè)制度發(fā)展的自然結(jié)果,而主要是在否定、改造計(jì)劃經(jīng)濟(jì)企業(yè)制度的過(guò)程中被嫁接到企業(yè)中去,并被賦予改革國(guó)有企業(yè)的使命。在這個(gè)制度變遷過(guò)程中,中國(guó)上市公司股權(quán)結(jié)構(gòu)先天具有結(jié)構(gòu)失衡、股權(quán)高度集中等典型特征。許多研究表明這種特殊的股權(quán)結(jié)構(gòu)不能限制控股股東通過(guò)關(guān)聯(lián)交易操縱利潤(rùn)和侵害中小股東利益。實(shí)際上,關(guān)聯(lián)交易已成為中國(guó)上市公司大股東進(jìn)行“隧道（tunneling）效應(yīng)”,掏空上市公司的重要手段,這不僅直接損害了中小股東的利益,也是相當(dāng)一批公司發(fā)生業(yè)績(jī)惡性滑坡或嚴(yán)重虧損的主要原因。本文以中國(guó)上市公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)、關(guān)聯(lián)交易及其對(duì)公司績(jī)效的影響作為研究主題,在全面分析我國(guó)上市公司關(guān)聯(lián)交易總體狀況的基礎(chǔ)上,從不同角度分別考察了上市公司股權(quán)結(jié)構(gòu)及資本結(jié)構(gòu)、董事會(huì)特質(zhì)對(duì)關(guān)聯(lián)交易的影響以及關(guān)聯(lián)交易與公司績(jī)效之間的關(guān)系。希望為改善我國(guó)上市公司股權(quán)治理、提高公司績(jī)效、保護(hù)投資者利益、規(guī)范中國(guó)證券市場(chǎng)的健康發(fā)展的改革思路提供實(shí)證依據(jù)。在就股權(quán)結(jié)構(gòu)對(duì)關(guān)聯(lián)交易影響的研究中發(fā)現(xiàn),我國(guó)上市公司第一大股東控股的現(xiàn)象十分突出,而公司股權(quán)集中度越大,關(guān)聯(lián)交易發(fā)生的金額、規(guī)模和概率也越大,但大股東... 

【文章來(lái)源】：華中科技大學(xué)湖北省 211工程院校 985工程院校 教育部直屬院校

【文章頁(yè)數(shù)】：156 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：博士

【文章目錄】：
摘要
ABSTRACT
1 導(dǎo)論
    1.1 研究背景、選題目的及意義
        1.1.1 問(wèn)題的提出
        1.1.2 選題目的及意義
    1.2 國(guó)內(nèi)外研究概況:文獻(xiàn)綜述
        1.2.1 關(guān)聯(lián)交易研究的文獻(xiàn)綜述
        1.2.2 股權(quán)結(jié)構(gòu)研究及公司利益相關(guān)者的文獻(xiàn)綜述
    1.3 研究方法及主要內(nèi)容
        1.3.1 研究方法
        1.3.2 主要內(nèi)容
    1.4 可能的創(chuàng)新點(diǎn)和難點(diǎn)
2 我國(guó)上市公司關(guān)聯(lián)交易現(xiàn)象研究
    2.1 關(guān)聯(lián)交易的界定及分類(lèi)
        2.1.1 關(guān)聯(lián)交易的界定
        2.1.2 關(guān)聯(lián)交易的表現(xiàn)形態(tài)
    2.2 上市公司關(guān)聯(lián)交易的特征
        2.2.1 法律特征
        2.2.2 經(jīng)濟(jì)特征
    2.3 上市公司關(guān)聯(lián)交易的成因和影響
        2.3.1 關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生和存在的根源
        2.3.2 關(guān)聯(lián)交易的影響
    2.4 非公允關(guān)聯(lián)交易對(duì)上市公司利益影響的博弈分析
        2.4.1 轉(zhuǎn)移利潤(rùn)型關(guān)聯(lián)交易與上市公司利益
        2.4.2 成本轉(zhuǎn)嫁型關(guān)聯(lián)交易與上市公司利益
        2.4.3 小結(jié)
    2.5 我國(guó)上市公司關(guān)聯(lián)交易的總體狀況和相關(guān)性分析
        2.5.1 上市公司關(guān)聯(lián)交易的總體狀況
        2.5.2 關(guān)聯(lián)交易與行業(yè)屬性及上市時(shí)間的相關(guān)性分析
    2.6 本章小結(jié)
3 股權(quán)結(jié)構(gòu)與關(guān)聯(lián)交易
    3.1 我國(guó)上市公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的概況與特征
        3.1.1 我國(guó)上市公司股票分類(lèi)及基本定義
        3.1.2 我國(guó)上市公司股權(quán)結(jié)構(gòu)概況
        3.1.3 我國(guó)上市公司股權(quán)結(jié)構(gòu)特征
    3.2 股權(quán)結(jié)構(gòu)與關(guān)聯(lián)交易關(guān)系的理論分析及研究假設(shè)
    3.3 數(shù)據(jù)來(lái)源和變量選擇
        3.3.1 數(shù)據(jù)來(lái)源
        3.3.2 變量選擇
    3.4 我國(guó)上市公司股權(quán)結(jié)構(gòu)與關(guān)聯(lián)交易關(guān)系的計(jì)量模型和實(shí)證檢驗(yàn)
        3.4.1 計(jì)量模型
        3.4.2 實(shí)證檢驗(yàn)
    3.5 本章小結(jié)
4 資本結(jié)構(gòu)與關(guān)聯(lián)交易
    4.1 我國(guó)上市公司資本結(jié)構(gòu)的現(xiàn)狀及特征
        4.1.1 資本結(jié)構(gòu)的定義及度量
        4.1.2 我國(guó)上市公司資本結(jié)構(gòu)概況
        4.1.3 我國(guó)上市公司資本結(jié)構(gòu)特征
    4.2 資本結(jié)構(gòu)與關(guān)聯(lián)交易關(guān)系的理論分析及研究假設(shè)
    4.3 數(shù)據(jù)來(lái)源和變量選擇
        4.3.1 數(shù)據(jù)來(lái)源
        4.3.2 變量選擇
    4.4 我國(guó)上市公司資本結(jié)構(gòu)與關(guān)聯(lián)交易關(guān)系的計(jì)量模型和實(shí)證檢驗(yàn)
        4.4.1 計(jì)量模型
        4.4.2 實(shí)證檢驗(yàn)
    4.5 本章小結(jié)
5 董事會(huì)特質(zhì)與關(guān)聯(lián)交易
    5.1 我國(guó)上市公司董事會(huì)結(jié)構(gòu)概況與特征
        5.1.1 我國(guó)上市公司董事會(huì)結(jié)構(gòu)概況
        5.1.2 我國(guó)上市公司董事會(huì)特征
    5.2 董事會(huì)特質(zhì)與關(guān)聯(lián)交易關(guān)系的理論分析及研究假設(shè)
    5.3 數(shù)據(jù)來(lái)源和變量選擇
        5.3.1 數(shù)據(jù)來(lái)源
        5.3.2 變量選擇
    5.4 我國(guó)上市公司董事會(huì)特質(zhì)與關(guān)聯(lián)交易關(guān)系的計(jì)量模型和實(shí)證檢驗(yàn)
        5.4.1 計(jì)量模型
        5.4.2 實(shí)證檢驗(yàn)
    5.5 本章小結(jié)
6 關(guān)聯(lián)交易與公司績(jī)效
    6.1 上市公司績(jī)效評(píng)估及指標(biāo)選擇
        6.1.1 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)法
        6.1.2 市場(chǎng)評(píng)價(jià)法
        6.1.3 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)法
    6.2 關(guān)聯(lián)交易與公司績(jī)效關(guān)系的理論分析及研究假設(shè)
    6.3 數(shù)據(jù)來(lái)源和變量選擇
        6.3.1 數(shù)據(jù)來(lái)源
        6.3.2 變量選擇
    6.4 我國(guó)上市公司關(guān)聯(lián)交易與公司績(jī)效關(guān)系的計(jì)量模型和實(shí)證檢驗(yàn)
        6.4.1 計(jì)量模型
        6.4.2 實(shí)證檢驗(yàn)
    6.5 本章小結(jié)
7 結(jié)論
    7.1 本文主要的研究結(jié)論
    7.2 不足之處及需要進(jìn)一步研究的問(wèn)題
致謝
參考文獻(xiàn)
附錄1 攻讀學(xué)位期間發(fā)表的論文目錄


【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
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[2]控股股東的持股性質(zhì)及其控制力對(duì)上市公司資本結(jié)構(gòu)的影響[J]. 楊艷,陳收.  系統(tǒng)工程. 2007(02)
[3]股權(quán)結(jié)構(gòu)與公司價(jià)值創(chuàng)造[J]. 李亞靜,朱宏泉,黃登仕,周應(yīng)峰.  管理科學(xué)學(xué)報(bào). 2006(05)
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