本文關(guān)鍵詞：H大學(xué)內(nèi)部控制體系研究

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【摘要】：近年來,我國的經(jīng)濟(jì)環(huán)境隨著社會主義市場經(jīng)濟(jì)的建設(shè)和發(fā)展,產(chǎn)生了巨大變化。許多高校迅速擴(kuò)大規(guī)模,復(fù)雜多樣的經(jīng)濟(jì)活動伴隨著資金流量的快速增長,極大地加速了高校的擴(kuò)張和建設(shè)速度。而內(nèi)部控制作為保障高校平穩(wěn)運(yùn)行的重要手段,在高校運(yùn)行管理中的作用愈發(fā)明顯。然而,我國高校的內(nèi)部控制建設(shè)發(fā)展較晚,現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度很難有效的與目前的高校發(fā)展相適應(yīng)。因此,加強(qiáng)高校的內(nèi)部控制體系研究是十分必要且亟需進(jìn)行的。本文參照《行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范內(nèi)容要點部控制規(guī)范(試行)》的要求,以H大學(xué)為例,采用文獻(xiàn)、規(guī)范相結(jié)合的方法,從控制環(huán)境、控制活動、風(fēng)險評估、信息與溝通和監(jiān)督活動五個方面分析了H大學(xué)的內(nèi)部控制現(xiàn)狀,指出了H大學(xué)內(nèi)部控制體系存在的一些問題,并給出了一些優(yōu)化和完善H大學(xué)內(nèi)部控制體系的建議,希望能夠通過這些措施來實現(xiàn)提升H大學(xué)的運(yùn)行管理水平和風(fēng)險防范能力的目的,保障學(xué)校的平穩(wěn)運(yùn)行。
【關(guān)鍵詞】：高校 內(nèi)部控制 優(yōu)化
【學(xué)位授予單位】：河北科技大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類號】：G647
【目錄】：

• 摘要4-5
• Abstract5-9
• 第1章 緒論9-12
• 1.1 研究背景及意義9-10
• 1.1.1 研究背景9
• 1.1.2 研究意義9-10
• 1.2 本文的研究方法10
• 1.3 研究思路及內(nèi)容10-12
• 第2章 高校內(nèi)部控制的理論依據(jù)12-15
• 2.1 關(guān)于內(nèi)部控制建設(shè)的研究12
• 2.2 關(guān)于內(nèi)部控制體系構(gòu)建的研究12-13
• 2.3 關(guān)于內(nèi)部控制評價的研究13
• 2.4 高校內(nèi)部控制的研究13-14
• 2.5 文獻(xiàn)評述14-15
• 第3章 高校內(nèi)部控制的基本框架15-24
• 3.1 高校內(nèi)部控制目標(biāo)15-17
• 3.1.1 保證學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動合法合規(guī)15
• 3.1.2 保證學(xué)校資產(chǎn)安全和使用效果15
• 3.1.3 保證學(xué)校財務(wù)信息真實全面15-16
• 3.1.4 預(yù)防腐敗和舞弊行為16
• 3.1.5 提高運(yùn)行效率和服務(wù)效果16-17
• 3.2 高校內(nèi)部控制要素17-19
• 3.2.1 內(nèi)部環(huán)境17
• 3.2.2 風(fēng)險評估17-18
• 3.2.3 控制活動18
• 3.2.4 信息與溝通18
• 3.2.5 內(nèi)部監(jiān)督18-19
• 3.3 高校內(nèi)部控制設(shè)計原則19-20
• 3.3.1 全面性原則19
• 3.3.2 重要性原則19-20
• 3.3.3 制衡性原則20
• 3.3.4 適應(yīng)性原則20
• 3.4 高校內(nèi)部控制方法20-24
• 3.4.1 不相容崗位分離20-21
• 3.4.2 授權(quán)審批控制21
• 3.4.3 歸口控制21
• 3.4.4 預(yù)算控制21-22
• 3.4.5 資產(chǎn)保護(hù)控制22
• 3.4.6 會計控制22
• 3.4.7 單據(jù)控制22-23
• 3.4.8 信息公開控制23
• 3.4.9 信息技術(shù)控制23-24
• 第4章 H大學(xué)內(nèi)部控制現(xiàn)狀分析24-33
• 4.1 H大學(xué)基情況本24-25
• 4.1.1 H大學(xué)總體情況24
• 4.1.2 H大學(xué)組織結(jié)構(gòu)24-25
• 4.2 H大學(xué)內(nèi)部控制現(xiàn)狀分析25-33
• 4.2.1 內(nèi)部控制環(huán)境分析25-26
• 4.2.2 風(fēng)險評估現(xiàn)狀分析26
• 4.2.3 控制活動現(xiàn)狀分析26-31
• 4.2.4 信息與溝通現(xiàn)狀分析31
• 4.2.5 內(nèi)部監(jiān)督現(xiàn)狀分析31-33
• 第5章 H大學(xué)內(nèi)部控制問題及原因分析33-37
• 5.1 內(nèi)部控制環(huán)境有待改善33
• 5.1.1 組織結(jié)構(gòu)不完善33
• 5.1.2 教職員工缺乏內(nèi)控意識33
• 5.2 風(fēng)險評估體系尚未建立33-34
• 5.3 控制活動有待強(qiáng)化34-36
• 5.3.1 會計控制34-35
• 5.3.2 預(yù)算控制35-36
• 5.4 信息溝通有待完善36
• 5.5 內(nèi)部監(jiān)督有待加強(qiáng)36-37
• 第6章 H大學(xué)內(nèi)部控制體系的優(yōu)化37-43
• 6.1 優(yōu)化內(nèi)部控制環(huán)境37-38
• 6.1.1 完善組織機(jī)構(gòu)37
• 6.1.2 加強(qiáng)員工意識37-38
• 6.2 建立風(fēng)險評估機(jī)制38-39
• 6.3 完善會計控制39-41
• 6.3.1 完善會計系統(tǒng)控制39-40
• 6.3.2 完善會計系統(tǒng)控制40-41
• 6.4 加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)41-42
• 6.4.1 加強(qiáng)信息公開化程度41-42
• 6.4.2 完善溝通體系42
• 6.5 強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督42-43
• 結(jié)論43-44
• 參考文獻(xiàn)44-47
• 致謝47-48
• 個人簡歷48

【相似文獻(xiàn)】

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本文編號：996408