本文關(guān)鍵詞：上市公司治理風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警機(jī)制研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：近兩年我國(guó)股市發(fā)生了眾多上市公司高管落馬案，這并非是管理流程出現(xiàn)問(wèn)題或者出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)，但卻嚴(yán)重影響了上市公司的持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力和市場(chǎng)價(jià)值，并給中小投資者帶來(lái)巨大損失，其實(shí)質(zhì)在于公司治理出現(xiàn)危機(jī)，是治理風(fēng)險(xiǎn)的最終爆發(fā)。目前治理學(xué)術(shù)界對(duì)公司治理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的研究還處于起步階段，現(xiàn)有的治理理論還沒(méi)有對(duì)公司治理風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵和外延進(jìn)行界定，也沒(méi)有對(duì)如何預(yù)防和控制這類風(fēng)險(xiǎn)提出更多理論和實(shí)務(wù)方面的研究。雖然有部分研究機(jī)構(gòu)已經(jīng)開(kāi)展了對(duì)上市公司治理狀況的評(píng)級(jí)，但大都是一種事后的結(jié)果性評(píng)價(jià)，本文的研究目的就是要把這種事后評(píng)價(jià)轉(zhuǎn)到對(duì)結(jié)果的事前預(yù)測(cè)上來(lái)，試圖針對(duì)我國(guó)上市公司的治理環(huán)境，建立公司治理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，力求達(dá)到預(yù)測(cè)治理風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)水平，并提出化解治理風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)控措施。 本文的研究?jī)r(jià)值體現(xiàn)在：避免了以往企業(yè)危機(jī)預(yù)警機(jī)制對(duì)財(cái)務(wù)指標(biāo)時(shí)效性和真實(shí)性的依賴，從企業(yè)危機(jī)的治理根源角度探索更加有效的預(yù)警體系，建立以治理指標(biāo)為主的預(yù)警模型，有助于投資者及其他利益相關(guān)者及時(shí)識(shí)別治理風(fēng)險(xiǎn)，，準(zhǔn)確地評(píng)價(jià)上市公司價(jià)值，并及時(shí)采取化解投資風(fēng)險(xiǎn)的措施，為投資者的利益提供保障，尤其是中小投資者的利益，促進(jìn)證券市場(chǎng)健康發(fā)展，同時(shí)還能起到督促上市公司完善公司治理機(jī)制的作用。 本文的創(chuàng)新點(diǎn)為： 1．對(duì)公司治理風(fēng)險(xiǎn)征兆和風(fēng)險(xiǎn)誘因進(jìn)行了系統(tǒng)地分析。 2．建立了基于股權(quán)結(jié)構(gòu)、股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和違規(guī)傾向六大維度共47個(gè)指標(biāo)的治理風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。 3．運(yùn)用基于主成分分析的logistic回歸分析建立上市公司治理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型。 本研究以警兆監(jiān)測(cè)—警源分析—警度評(píng)價(jià)—警情預(yù)控為邏輯思路，首先對(duì)有關(guān)治理風(fēng)險(xiǎn)和預(yù)警方法地相關(guān)文獻(xiàn)進(jìn)行回顧，借以了解國(guó)內(nèi)外相關(guān)研究的進(jìn)展情況。在對(duì)我國(guó)上市公司治理危機(jī)事件分析的基礎(chǔ)上，揭示本文的研究意義；通過(guò)對(duì)上市公司治理風(fēng)險(xiǎn)的外在表現(xiàn)，如內(nèi)部人控制、非公允關(guān)聯(lián)交易、違規(guī)占款與擔(dān)保以及虛假信息披露等的分析，從公司內(nèi)部和外部治理角度探究公司治理風(fēng)險(xiǎn)
【關(guān)鍵詞】：公司治理風(fēng)險(xiǎn) logistic回歸模型 預(yù)警 主成分分析
【學(xué)位授予單位】：山東大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2006
【分類號(hào)】：F832.51;F224
【目錄】：

• 中文摘要6-8
• ABSTRACT8-10
• 第一章 導(dǎo)論10-21
• 第一節(jié) 研究背景及意義10-12
• 一、研究背景和問(wèn)題提出10-11
• 二、研究意義11-12
• 第二節(jié) 論文結(jié)構(gòu)及研究方法12-13
• 一、論文結(jié)構(gòu)與研究?jī)?nèi)容12-13
• 二、論文研究方法13
• 第三節(jié) 治理風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的相關(guān)文獻(xiàn)綜述13-21
• 一、風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的相關(guān)研究進(jìn)展13-16
• 二、有關(guān)公司治理風(fēng)險(xiǎn)的文獻(xiàn)回顧16-17
• 三、有關(guān)預(yù)警建模方法的文獻(xiàn)回顧17-21
• 第二章 公司治理風(fēng)險(xiǎn)征兆21-30
• 第一節(jié) 內(nèi)部人控制21-22
• 第二節(jié) 非公允關(guān)聯(lián)交易22-24
• 一、現(xiàn)狀分析22-23
• 二、非公允關(guān)聯(lián)交易的動(dòng)機(jī)和危害23-24
• 第三節(jié) 大股東占款24-25
• 一、現(xiàn)狀分析24-25
• 二、大股東占款對(duì)上市公司產(chǎn)生的巨大危害25
• 第四節(jié) 過(guò)度擔(dān)保25-27
• 一、過(guò)度擔(dān)保的形式和現(xiàn)狀25-27
• 二、過(guò)度擔(dān)保對(duì)上市公司的危害27
• 第五節(jié) 虛假信息披露27-30
• 一、上市公司財(cái)務(wù)造假的動(dòng)機(jī)27-28
• 二、現(xiàn)狀及危害28
• 三、虛假信息披露的手段28-30
• 第三章 公司治理風(fēng)險(xiǎn)誘因分析30-39
• 第一節(jié) 公司治理與治理風(fēng)險(xiǎn)30-31
• 第二節(jié) 股權(quán)結(jié)構(gòu)誘因31-33
• 一、股權(quán)結(jié)構(gòu)缺陷31-32
• 二、股權(quán)結(jié)構(gòu)缺陷與治理風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系32-33
• 第三節(jié) 內(nèi)部治理誘因33-37
• 一、從股東大會(huì)、股東權(quán)利透視公司治理風(fēng)險(xiǎn)33
• 二、從董事會(huì)治理現(xiàn)狀透視公司治理風(fēng)險(xiǎn)33-34
• 三、從監(jiān)事會(huì)治理狀況透視公司治理風(fēng)險(xiǎn)34-35
• 四、從對(duì)經(jīng)理層的治理透視公司治理風(fēng)險(xiǎn)35-37
• 第四節(jié) 外部治理誘因37-39
• 一、缺乏職業(yè)經(jīng)理人市場(chǎng)，導(dǎo)致代理權(quán)競(jìng)爭(zhēng)無(wú)效37
• 二、產(chǎn)品市場(chǎng)不完善37
• 三、控制權(quán)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)弱化37
• 四、法律法規(guī)體系有待完善37
• 五、會(huì)計(jì)中介機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性和會(huì)計(jì)信息的可靠性37-38
• 六、債務(wù)人監(jiān)督機(jī)制不到位38-39
• 第四章 上市公司治理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型設(shè)計(jì)39-58
• 第一節(jié) 治理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系的建立39-45
• 一、股權(quán)結(jié)構(gòu)指標(biāo)體系39-40
• 二、股東大會(huì)指標(biāo)體系40-41
• 三、董事會(huì)指標(biāo)體系41-42
• 四、監(jiān)事會(huì)指標(biāo)體系42
• 五、經(jīng)理層指標(biāo)體系42-43
• 六、違規(guī)傾向指標(biāo)體系43-45
• 第二節(jié) 預(yù)警模型比較與選擇45-47
• 第三節(jié) 基于主成分分析的指標(biāo)篩選47-52
• 一、主成分分析原理47-48
• 二、因子提取與解釋48-52
• 第四節(jié) 樣本選取及描述性分析52-54
• 一、樣本選取52-53
• 二、樣本描述性分析53-54
• 第五節(jié) 公司治理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型的建立及預(yù)警效果檢驗(yàn)54-58
• 一、logistic預(yù)警模型及其構(gòu)建54-56
• 二、預(yù)警效果檢驗(yàn)56-58
• 第五章 公司治理風(fēng)險(xiǎn)的控制58-62
• 第一節(jié) 完善上市公司股權(quán)結(jié)構(gòu)58-59
• 一、股權(quán)分置改革58
• 二、培育機(jī)構(gòu)投資者58-59
• 三、理順政府與上市公司的關(guān)系59
• 第二節(jié) 完善上市公司內(nèi)部治理機(jī)制59-60
• 一、充分發(fā)揮中小股東的表決權(quán)，強(qiáng)化股東大會(huì)的地位59
• 二、加快董事會(huì)改革，強(qiáng)化獨(dú)立董事制度，增強(qiáng)監(jiān)事會(huì)功能59-60
• 三、探索有效的激勵(lì)機(jī)制60
• 四、完善內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制60
• 第三節(jié) 完善上市公司外部治理機(jī)制60-62
• 一、完善信息披露制度，提高信息披露質(zhì)量60-61
• 二、促進(jìn)公司控制權(quán)等市場(chǎng)的完善61
• 三、改善司法救濟(jì)與法律實(shí)施機(jī)制61-62
• 第六章 結(jié)束語(yǔ)62-63
• 主要參考文獻(xiàn)63-66
• 附表1: 違規(guī)樣本與參照樣本在最終六個(gè)治理風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)上的對(duì)比66-68
• 附表2: 2005年檢驗(yàn)樣本治理風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)數(shù)據(jù)68-69
• 附表3-1: 違規(guī)樣本的部分治理指標(biāo)值69-70
• 附表3-2: 違規(guī)樣本的部分治理指標(biāo)值70-71
• 致謝71-72
• 攻讀學(xué)位期間的科研成果72-73
• 學(xué)位論文評(píng)閱及答辯情況表73

【引證文獻(xiàn)】

中國(guó)期刊全文數(shù)據(jù)庫(kù) 前4條

1 楊穎;劉鳳娟;;公司內(nèi)部治理風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的構(gòu)建研究[J];企業(yè)經(jīng)濟(jì);2011年03期

2 嚴(yán)若森;;公司治理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型構(gòu)建及其效果檢驗(yàn)——基于中國(guó)國(guó)有企業(yè)民營(yíng)化改制上市公司的經(jīng)驗(yàn)證據(jù)[J];人文雜志;2012年01期

3 張廣海;王佳;;海南省旅游開(kāi)發(fā)生態(tài)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與預(yù)警機(jī)制[J];熱帶地理;2013年01期

4 王瑩;;國(guó)有企業(yè)上市公司高管腐敗問(wèn)題及應(yīng)對(duì)策略分析[J];現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè);2011年14期

中國(guó)博士學(xué)位論文全文數(shù)據(jù)庫(kù) 前1條

1 王旭;我國(guó)上市公司治理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制研究[D];中國(guó)礦業(yè)大學(xué)（北京）;2009年

中國(guó)碩士學(xué)位論文全文數(shù)據(jù)庫(kù) 前7條

1 張藝馨;我國(guó)上市公司治理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警研究[D];沈陽(yáng)工業(yè)大學(xué);2010年

2 洪玲;上市公司治理水平影響因素實(shí)證分析[D];沈陽(yáng)工業(yè)大學(xué);2010年

3 吳莉莉;上市公司治理與公司績(jī)效的相關(guān)性研究[D];沈陽(yáng)工業(yè)大學(xué);2010年

4 周淑君;我國(guó)商業(yè)銀行公司治理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制研究[D];鄭州大學(xué);2011年

5 杜s畋

本文編號(hào)：482858