通過對(duì)內(nèi)蒙古自治區(qū)21家上市公司內(nèi)控自我評(píng)價(jià)報(bào)告和內(nèi)控審計(jì)報(bào)告披露情況深入地、多方面地剖析,總結(jié)了部分企業(yè)在披露過程中存在諸如不規(guī)范、不全面等問題,提出了相應(yīng)的防范和治理對(duì)策,倡導(dǎo)相關(guān)管理部門需要增強(qiáng)對(duì)企業(yè)的內(nèi)控活動(dòng)的監(jiān)察力度,以確保上市企業(yè)的良好可持續(xù)發(fā)展。

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【文章目錄】：
1 內(nèi)蒙古自治區(qū)上市公司內(nèi)部控制信息披露現(xiàn)狀
    1.1 《自評(píng)報(bào)告》和《審計(jì)報(bào)告》的披露情況
    1.2 《自評(píng)報(bào)告》的內(nèi)部控制有效性結(jié)論認(rèn)定情況
    1.3 內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定情況及整改情況
    1.4 《審計(jì)報(bào)告》披露的意見情況
2 內(nèi)控信息批露存在的問題
    2.1 披露內(nèi)容不完整,格式不規(guī)范
    2.2 內(nèi)控缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)不適用
    2.3 第三方的獨(dú)立性不夠
    2.4 內(nèi)控信息披露的意識(shí)較差
    2.5 內(nèi)部控制信息法律制度不健全
3 規(guī)范上市公司內(nèi)部控制信息披露的相應(yīng)對(duì)策
    3.1 內(nèi)部控制信息披露制度層面
        3.1.1 對(duì)不同行業(yè)的內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行細(xì)分。
        3.1.2 建立健全內(nèi)部控制法律制度。
        3.1.3 建立明確的內(nèi)部控制缺陷披露規(guī)定。
    3.2 上市公司層面
        3.2.1 增強(qiáng)公司內(nèi)控信息披露意識(shí)和主動(dòng)性。
        3.2.2 積極培養(yǎng)和引進(jìn)內(nèi)部控制人才。
    3.3 審計(jì)機(jī)構(gòu)層面
        3.3.1 提高審計(jì)人員素質(zhì)和服務(wù)水平。
        3.3.2 提高審計(jì)人員的職業(yè)道德。
4 結(jié)束語



本文編號(hào)：3880821