發(fā)布時(shí)間：2021-01-22 10:03

　　上市公司關(guān)聯(lián)方交易現(xiàn)象非常普遍。上市公司在利用關(guān)聯(lián)方交易有效把握投資機(jī)會(huì),提高資金營(yíng)運(yùn)效率的同時(shí),也存在利用非公允關(guān)聯(lián)方交易損害其他利益主體的不爭(zhēng)事實(shí)。上市公司關(guān)聯(lián)方交易已成為我國(guó)證券市場(chǎng)監(jiān)管的重點(diǎn)和難點(diǎn)。另外,隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化的進(jìn)程日益加速,不少國(guó)內(nèi)企業(yè)也走出國(guó)門到境外資本市場(chǎng)參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng),如何適應(yīng)國(guó)外對(duì)關(guān)聯(lián)方交易的監(jiān)管,也對(duì)我國(guó)上市公司關(guān)聯(lián)方交易監(jiān)管提出了新的挑戰(zhàn)。因此,完善上市公司關(guān)聯(lián)方交易監(jiān)管規(guī)則具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。論文主要采用規(guī)范研究方法,通過系統(tǒng)梳理我國(guó)上市關(guān)聯(lián)方交易監(jiān)管規(guī)則并對(duì)其進(jìn)行比較,對(duì)完善規(guī)則體系提出有建設(shè)性的意見。全文主要分為五部分:首先,探討關(guān)聯(lián)方交易及其監(jiān)管規(guī)則的相關(guān)理論問題,從新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)角度分析關(guān)聯(lián)方交易產(chǎn)生的原因及其雙面特性,以此作為關(guān)聯(lián)方交易監(jiān)管的邏輯起點(diǎn),隨后分析關(guān)聯(lián)方交易監(jiān)管規(guī)則的理論基礎(chǔ),并介紹國(guó)外關(guān)聯(lián)方交易監(jiān)管規(guī)則的制訂原則。其次介紹上市公司關(guān)聯(lián)方交易監(jiān)管規(guī)則現(xiàn)狀。在總結(jié)國(guó)外監(jiān)管規(guī)則體系之后,對(duì)比我國(guó)實(shí)際情況,系統(tǒng)梳理我國(guó)關(guān)聯(lián)方交易監(jiān)管體系中各個(gè)監(jiān)管規(guī)則,包括公司法、證券法規(guī)、會(huì)計(jì)規(guī)范以及稅收法規(guī)。接著,對(duì)關(guān)聯(lián)方界定規(guī)則進(jìn)行中外比較,并比較與... 

【文章來源】：天津財(cái)經(jīng)大學(xué)天津市

【文章頁(yè)數(shù)】：64 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
內(nèi)容摘要
Abstract
第1章 導(dǎo)論
    1.1 研究背景和意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 研究現(xiàn)狀
        1.2.1 國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀
        1.2.2 國(guó)外研究狀況
    1.3 研究思路與內(nèi)容框架
    1.4 本文貢獻(xiàn)與不足
第2章 關(guān)聯(lián)方交易及其監(jiān)管規(guī)則的相關(guān)理論分析
    2.1 關(guān)聯(lián)方交易行為的理論溯源
    2.2 關(guān)聯(lián)方交易的雙面特性
        2.2.1 關(guān)聯(lián)方交易的正面效應(yīng)
        2.2.2 關(guān)聯(lián)方交易的負(fù)面影響
    2.3 關(guān)聯(lián)方交易監(jiān)管規(guī)則的相關(guān)理論
        2.3.1 上市公司關(guān)聯(lián)方交易監(jiān)管規(guī)則的理論基礎(chǔ)
        2.3.2 國(guó)外上市公司關(guān)聯(lián)方交易監(jiān)管規(guī)則的制定原則
第3章 上市公司關(guān)聯(lián)方交易監(jiān)管規(guī)則的現(xiàn)狀
    3.1 國(guó)外上市公司關(guān)聯(lián)方交易監(jiān)管規(guī)則體系
    3.2 我國(guó)上市公司關(guān)聯(lián)方交易監(jiān)管規(guī)則體系
        3.2.1 稅務(wù)部門對(duì)關(guān)聯(lián)方交易的監(jiān)管規(guī)則
        3.2.2 財(cái)政部門對(duì)關(guān)聯(lián)方交易的監(jiān)管規(guī)則
        3.2.3 證券監(jiān)管部門對(duì)關(guān)聯(lián)方交易的監(jiān)管規(guī)則
        3.2.4 公司法對(duì)于關(guān)聯(lián)方交易的監(jiān)管規(guī)則
        3.2.5 關(guān)聯(lián)方交易監(jiān)管規(guī)則的制定目的
第4章 上市公司關(guān)聯(lián)方界定規(guī)則的比較與評(píng)價(jià)
    4.1 中外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)關(guān)聯(lián)方的界定
        4.1.1 中外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)關(guān)聯(lián)方界定的比較
        4.1.2 中外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的異同
    4.2 證券監(jiān)管部門對(duì)關(guān)聯(lián)方的界定
        4.2.1 境外證券監(jiān)管部門對(duì)關(guān)聯(lián)方的界定
        4.2.2 中外證券監(jiān)管部門對(duì)關(guān)聯(lián)方界定的比較
    4.3 我國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和上市規(guī)則的差異比較與評(píng)價(jià)
    4.4 合理界定關(guān)聯(lián)方范圍
第5章 上市公司關(guān)聯(lián)方交易處理及披露規(guī)則的比較與評(píng)價(jià)
    5.1 上市公司關(guān)聯(lián)方交易處理規(guī)則的中外比較與評(píng)價(jià)
        5.1.1 關(guān)聯(lián)方交易確認(rèn)規(guī)則的比較分析
        5.1.2 關(guān)聯(lián)方交易計(jì)量規(guī)則的比較分析
    5.2 上市公司關(guān)聯(lián)方交易披露規(guī)則的比較與評(píng)價(jià)
        5.2.1 會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)關(guān)聯(lián)方交易披露規(guī)則的中外比較
        5.2.2 證券監(jiān)管部門對(duì)關(guān)聯(lián)方交易披露規(guī)則的中外比較
        5.2.3 我國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和證券法規(guī)對(duì)關(guān)聯(lián)方交易披露規(guī)則的比較與評(píng)價(jià)
第6章 完善上市公司關(guān)聯(lián)方交易監(jiān)管規(guī)則的建議
    6.1 完善公司治理行為中的關(guān)聯(lián)方交易監(jiān)管規(guī)則
        6.1.1 完善獨(dú)立董事制度的相關(guān)規(guī)則
        6.1.2 完善對(duì)關(guān)聯(lián)方交易受害人的事后救濟(jì)規(guī)則
        6.1.3 明確控股股東在關(guān)聯(lián)交易中的法律責(zé)任
    6.2 完善證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)上市公司關(guān)聯(lián)方交易的監(jiān)管規(guī)則
        6.2.1 關(guān)聯(lián)方交易的規(guī)范應(yīng)納入法規(guī)軌道
        6.2.2 完善企業(yè)上市資格審查中關(guān)聯(lián)方交易的監(jiān)管規(guī)則
        6.2.3 完善關(guān)聯(lián)方交易信息披露豁免規(guī)則和分類監(jiān)管規(guī)則
    6.3 完善關(guān)聯(lián)方交易會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
        6.3.1 完善對(duì)關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的范圍界定
        6.3.2 完善對(duì)關(guān)聯(lián)方交易定價(jià)政策披露的規(guī)則
結(jié)論
參考文獻(xiàn)
后記


【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
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[2]關(guān)聯(lián)方披露會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與稅法差異的比較及協(xié)調(diào)[J]. 劉承智.  財(cái)會(huì)月刊. 2007(25)
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[8]跨國(guó)公司跨境關(guān)聯(lián)交易的影響與對(duì)策[J]. 王大賢.  南方金融. 2007(02)
[9]全流通時(shí)代的關(guān)聯(lián)方交易新變化[J]. 馮延超,阮梓坪.  財(cái)會(huì)月刊. 2007(02)
[10]關(guān)聯(lián)方會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的最新發(fā)展與比較研究[J]. 林黎,姚玲.  財(cái)會(huì)通訊(學(xué)術(shù)版). 2006(11)

博士論文
[1]關(guān)聯(lián)公司法律制度研究[D]. 金劍鋒.中國(guó)政法大學(xué) 2005



本文編號(hào)：2993034