【摘要】： 隨著老齡化趨勢的加強,我國基本養(yǎng)老保險替代率過高,財政壓力過大,資金缺口逐年擴大,越來越難以適應形式的發(fā)展,因此,企業(yè)年金制度作為養(yǎng)老保險第二支柱受到廣泛重視。從目前國內相關學術研究來看,討論如何借鑒國外經驗和如何設計我國企業(yè)年金制度的文獻資料相對較多,研究企業(yè)年金基金如何運營特別是投資運營的較少。 企業(yè)年金基金投資運營是和企業(yè)年金制度建立相伴隨的一項行為,為了推動企業(yè)年金在我國的發(fā)展,有必要對我國企業(yè)年金基金投資行為進行系統(tǒng)地研究。本文在綜合現有國內外文獻資料的基礎上,主要運用規(guī)范研究和比較分析相結合的方法,借鑒國外企業(yè)年金基金投資的先進經驗,并結合我國實際情況,認為我國企業(yè)年金基金投資不應盲目追隨國際趨勢,應與我國經濟發(fā)展階段相適應,并對投資渠道提出建議。
【學位授予單位】：蘇州大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2007
【分類號】：F832.5;F842.6
【圖文】：

圖2-2 2006年3月1日每類強積金基金占總凈資產的比例（%）資料來源：香港積金局注釋：本研究把強積金分為六類基金，其中對混合基金和股票基金又進一步細分，混合基金中以股票的比例為標準，股票基金以投資地區(qū)為標準。四、強積金計劃的投資特點1、香港作為遠東主要的國際金融中心，具有發(fā)達的貨幣市場和資本市場，表現在香港強積金投資上主要是強積金采用基金化的運作方式，主要投資在香港貨幣市場和資本市場上。2、香港強積金投資時必須有一個保本基金，而且要占強積金總額的相當比例，體現強積金作為社會保險的特點，能夠在社會經濟運行低迷時保證強積金的穩(wěn)定收益。3、混合基金在強積金投資中占有重要地位，混合基金中根據股票占的比例又

年金職工人數為 140 萬人，當年基金收入 4 億元，累計節(jié)余基金后，由于企業(yè)改革的深化，越來越多的企業(yè)更加重視企業(yè)年金作為完善企業(yè)激勵機制和吸引人才的重要手段，促進了企業(yè)年參加企業(yè)年金制度的職工人數為 193 萬人，企業(yè)年金基金結余總體狀況。我國企業(yè)年金經過十多年的發(fā)展，雖然達到了一定的樂觀。它的發(fā)展不僅未能滿足我國人口老齡化和現有基本養(yǎng)老不斷加大的現實需求，而且也未能與我國經濟發(fā)展水平、居民總的發(fā)展步伐仍然非常緩慢。據勞動與社會保障部公布的數據，國建立企業(yè)年金的企業(yè)達到 2.4 萬個，參加職工 924 萬人。資產 2000 年增長了 256%。今年上半年，全國又新增年金計劃 260增加 110 多億元。4 年，企業(yè)年金繳費收入為 93.7 億元，但投資收益僅有 5.35 億元。其中行業(yè)為 3.2%，地方更低，僅為 1.34%。具體投資分布下

年金職工人數為 140 萬人，當年基金收入 4 億元，累計節(jié)余基金后，由于企業(yè)改革的深化，越來越多的企業(yè)更加重視企業(yè)年金作為完善企業(yè)激勵機制和吸引人才的重要手段，促進了企業(yè)年參加企業(yè)年金制度的職工人數為 193 萬人，企業(yè)年金基金結余總體狀況。我國企業(yè)年金經過十多年的發(fā)展，雖然達到了一定的樂觀。它的發(fā)展不僅未能滿足我國人口老齡化和現有基本養(yǎng)老不斷加大的現實需求，而且也未能與我國經濟發(fā)展水平、居民總的發(fā)展步伐仍然非常緩慢。據勞動與社會保障部公布的數據，國建立企業(yè)年金的企業(yè)達到 2.4 萬個，參加職工 924 萬人。資產 2000 年增長了 256%。今年上半年，全國又新增年金計劃 260增加 110 多億元。4 年，企業(yè)年金繳費收入為 93.7 億元，但投資收益僅有 5.35 億元。其中行業(yè)為 3.2%，地方更低，僅為 1.34%。具體投資分布下

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