【摘要】： 我國的證券市場經(jīng)過短短十幾年的發(fā)展，已經(jīng)取得了令世人矚目的成就，在證券法規(guī)與制度的創(chuàng)新上也有不少突破，但其中也存在不少的問題及監(jiān)管中的難點(diǎn)。本文試圖從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度入手分析揭示證券市場的監(jiān)管核心——信息披露，同時，通過對國外幾個主要證券市場信息披露制度的介紹，對比分析我國信息披露及其監(jiān)管的現(xiàn)狀，指出存在的問題，并進(jìn)一步提出改進(jìn)建議。 本文的結(jié)構(gòu)是這樣安排的。 第一章由監(jiān)管一般原理的介紹入手，揭示了各行業(yè)監(jiān)管的共性，指出對不同行業(yè)實(shí)施監(jiān)管的主要原因是市場經(jīng)濟(jì)的自由發(fā)展會導(dǎo)致低效或不公平的現(xiàn)象，引入國家強(qiáng)制力對市場機(jī)制進(jìn)行糾正有助于實(shí)現(xiàn)效率與公平。監(jiān)管理論的建立和發(fā)展為證券市場監(jiān)管提供了分析的基本框架，通過經(jīng)濟(jì)學(xué)分析的方法，可以得出結(jié)論，信息披露是證券監(jiān)管的核心。文中對上市公司的自愿信息披露與強(qiáng)制信息披露制度進(jìn)行了比較，論證了信息披露制度的合理性。 第二章通過中外信息披露及其監(jiān)管的比較研究，從制度體系，監(jiān)管職責(zé)劃分，公司初次發(fā)行信息披露及其監(jiān)管、持續(xù)性信息披露(包括定期報告、臨時報告)方式及其監(jiān)管，信息披露違規(guī)的法律責(zé)任及監(jiān)管部門的執(zhí)法等幾個方面介紹國外的披露方法及其監(jiān)管方法，總結(jié)其優(yōu)點(diǎn)，作為我國信息披露監(jiān)管的借鑒。 第三章介紹了我國信息披露制度體系的制度框架，描述了我國證券監(jiān)管的現(xiàn)狀，及目前我國公司信息披露中存在問題。對于存在的原因如制度缺陷、中介機(jī)構(gòu)職能錯位及深層次的體制弊端等方面進(jìn)行了深入分析。 第四章針對我國上市公司信息披露中的問題，從制度完善及監(jiān)管體系方面提出解決思路，并對我國證券監(jiān)管的具體政策提供一定的建議。
【學(xué)位授予單位】：湖南大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2002
【分類號】：F832.5

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本文編號：2786693