【摘要】： 資產(chǎn)證券化是金融創(chuàng)新浪潮中新崛起的一種主流融資技術(shù)，已成為近年來世界金融領(lǐng)域最重大和發(fā)展最快的金融創(chuàng)新工具。隨著我國經(jīng)濟體制改革的不斷深化以及世界經(jīng)濟一體化進程的加快，我國應(yīng)充分利用資產(chǎn)證券化這一金融創(chuàng)新工具。這不僅有利于降低我國金融機構(gòu)的不良資產(chǎn)比率，提高它們自身的競爭能力，而且有利于我國投融資體制改革和經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的調(diào)整，夯實我國的金融基礎(chǔ)，完善金融體系。 本文通過對資產(chǎn)證券化的研究，不但可以充實我國的現(xiàn)代經(jīng)濟理論，而且還可以為我國資產(chǎn)證券化的進程提供有力的理論指導(dǎo)，推動我國在該領(lǐng)域研究的進一步深入，因而具有重要的理論和現(xiàn)實意義。論文包括理論研究和實踐分析兩大部分，共分九章： 第一章介紹了選題的依據(jù)，研究現(xiàn)狀，分析了研究框架，指出了論文的創(chuàng)新點和論文最后的簡單的結(jié)論。 第二章是資產(chǎn)證券化概述，對資產(chǎn)證券化的概念進行了界定，介紹了資產(chǎn)證券化的歷史和發(fā)展的一般過程。本章內(nèi)容的闡述目的是為了分析出資產(chǎn)證券化產(chǎn)生和發(fā)展所要求的環(huán)境，為后續(xù)章節(jié)的研究作鋪墊。 第三章是資產(chǎn)證券化的一般流程和理論分析。本章為論文的核心部分之一。首先介紹了資產(chǎn)證券化的特點，適合資產(chǎn)證券化理想資產(chǎn)的特征，以及資產(chǎn)證券化的運作主體和其在相應(yīng)的基本技術(shù)環(huán)節(jié)中的作用；其次分析了資產(chǎn)證券化對企業(yè)資本結(jié)構(gòu)的影響；最后分析了資產(chǎn)證券化對資本結(jié)構(gòu)理論的挑戰(zhàn)。 第四章是資產(chǎn)證券化信用理論的研究。本章的內(nèi)容包括資產(chǎn)證券化的信用級別對資產(chǎn)證券化的作用，信用升級的目的和形式，信用評級的程序等。在對現(xiàn)有的資產(chǎn)證券化信用評估方法進行了研究之后，對適合中國現(xiàn)狀的資產(chǎn)證券化的信用評估方法進行了研究。 第五章是資產(chǎn)證券化的收益和風(fēng)險的分析。內(nèi)容包括資產(chǎn)證券化的宏觀收益、微觀收益、各參與方收益的分析以及資產(chǎn)證券化的風(fēng)險分析。資產(chǎn)證券化的宏觀收益主要指提高金融體系的效率。微觀收益是指資產(chǎn)證券化融資具有的比較優(yōu)勢。各參與方的收益分析主要對原始權(quán)益人、投資者和中介機構(gòu)的收益進行分析。風(fēng)險分析是指資產(chǎn)證券化對金融系統(tǒng)風(fēng)險的影響。 第六章是資產(chǎn)證券化的法律和會計研究。在介紹了美國資產(chǎn)證券化的法律規(guī)定及相關(guān)的監(jiān)管后，指出目前我國在資產(chǎn)證券化方面存在的法律缺陷，如在《公司法》、《擔(dān)保法》、《稅法》、銀行、證券的分業(yè)經(jīng)營、會計制度等方面存在的障礙，并由此提出 了相應(yīng)的對策。 第七章是對我國實行銀行不良資產(chǎn)證券化的思考。本章和第八章的內(nèi)容是資產(chǎn)證 券化在我國的實踐部分的分析，并嘗試性提出發(fā)行開放式不良資產(chǎn)投資基金和信用分 級債券，以實現(xiàn)銀行不良資產(chǎn)證券化，并提出了具體操作框架。該章指出我國應(yīng)當(dāng)實 現(xiàn)不良信貸資產(chǎn)證券化，但是資產(chǎn)證券化在處理不良資產(chǎn)方面僅可以起到有限的作 用，可以用來盤活流動差的資產(chǎn)，但不是用來盤活質(zhì)量低劣的資產(chǎn)，因此問題的關(guān)鍵 是不良資產(chǎn)證券化的資產(chǎn)選擇和證券化的方式及信用擔(dān)保方式。 第八章是我國推行住房抵押貨款證券化的思考。本章首先對住房抵押貨款證券化 進行研究，設(shè)計了住房抵鉀貨款證券化的操作框架;接著分析了住房抵押貨款證券化 的操作流程;然后介紹了我國資產(chǎn)證券化的其他運作領(lǐng)域，最后，借鑒發(fā)達(dá)國家經(jīng)驗， 提出了促進我國資產(chǎn)證券化發(fā)展的政策建議。 第九章是案例分析。對已有的國內(nèi)外資產(chǎn)證券化案例進行了深入剖析，這樣可使 得操作實務(wù)的介紹和理論部分的研究內(nèi)容形成互動，從而可使本論文更加有深度。
【學(xué)位授予單位】：南京農(nóng)業(yè)大學(xué)
【學(xué)位級別】：博士
【學(xué)位授予年份】：2003
【分類號】：F830.91

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