【摘要】： 我國(guó)現(xiàn)行證券投資基金信息披露法律制度基本上反映了基金依法運(yùn)作、依法披露的特點(diǎn),對(duì)于規(guī)范基金的信息披露、保護(hù)基金持有人的利益,發(fā)揮了應(yīng)有的作用。但證券投資基金信息披露方面的法律制度仍有不完善,如:披露信息的重要性標(biāo)準(zhǔn)不明確;披露的內(nèi)容范圍上以大、全、細(xì)為目標(biāo),導(dǎo)致在實(shí)踐中對(duì)于基金關(guān)聯(lián)交易方面的問題披露不夠充分;基金信息披露不及時(shí),主動(dòng)性不足;技術(shù)性過強(qiáng),對(duì)一些要害問題避重就輕;基金規(guī)模息披露不充分;基金風(fēng)險(xiǎn)信息披露不合理等。 針對(duì)上述我國(guó)證券投資基金信息披露制度存在的一系列問題,本文從證券投資基金作為一類特殊證券出發(fā),強(qiáng)調(diào)證券投資基金信息披露制度的特殊性,立足于證券投資基金信息披露法律制度的基本理論,主要從證券投資基金信息披露制度體系和特征出發(fā)對(duì)我國(guó)的證券投資基金信息披露制度做了系統(tǒng)、完整的研究與分析。一共分為四個(gè)部分: 第一部分證券投資基金信息披露法律制度的理論基礎(chǔ),通過對(duì)證券投資基金信息披露經(jīng)濟(jì)學(xué)理論和法理基礎(chǔ)分析,主要從信息與宏觀市場(chǎng)和市場(chǎng)主體的關(guān)系這兩個(gè)角度出發(fā),分別介紹了有效市場(chǎng)假設(shè)不成立和信息不對(duì)稱作為證券投資基金信息披露制度產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)學(xué)基礎(chǔ),同時(shí)還揭示了投資者權(quán)益保障和政府有效監(jiān)管要求對(duì)證券投資基金信息披露制度的法理學(xué)意義。 第二部分證券投資基金信息披露法律制度體系和特征,首先,從整體上分析了證券投資基金信息披露制度的體系,以其他國(guó)家證券投資基金信息披露法律制度立法層次為參照,分析了我國(guó)證券投資基金信息披露制度是以《證券投資基金法》、《證券投資基金信息披露管理辦法》等為核心的四個(gè)層次的體系。其次,探討了證券投資基金信息披露法律制度的特征,包括證券投資基金信息披露制度具有法律強(qiáng)制性、多樣性和復(fù)雜性、主體具有特殊性、權(quán)利義務(wù)具有單向性的特點(diǎn)。這部分從證券投資基金信思披露法律制度的體系和特征出發(fā),指出了證券投資基金信息披露制度的特殊性是本文的前提性研究。 第三部分我國(guó)證券投資基金信息披露法律制度現(xiàn)狀及存在的問題,這部分內(nèi)容概括總結(jié)了我國(guó)現(xiàn)有的證券投資基金信息披露制度的現(xiàn)狀,指出了我國(guó)證券投資基金信息披露制度不斷發(fā)展和完善,其中一些制度不斷改進(jìn)在規(guī)范基金信息披露中發(fā)揮著重要作用。同時(shí)也分析了證券投資基金信息披露制度隨著基金市場(chǎng)不斷發(fā)展存在的一些問題,指出了我國(guó)證券投資基金信息披露制度信息的重要性標(biāo)準(zhǔn)不明確;所規(guī)范的信息存在的披露不及時(shí);基金規(guī)模息披露不充分;基金風(fēng)險(xiǎn)信息披露不合理;基金關(guān)聯(lián)交易信息披露不全面的問題。 第四部分完善我國(guó)證券投資基金信息披露法律制度的建議,是本文研究的重點(diǎn),從兩個(gè)方面針對(duì)我國(guó)證券投資基金信息披露制度存在的問題提出了完善建議。首先,從完善證券投資基金信息披露制度本身出發(fā)建議:第一,明確信息的重要性標(biāo)準(zhǔn);第二,增強(qiáng)證券投資基金信息披露的及時(shí)性;第三,規(guī)范基金規(guī)模信息披露;第四,加強(qiáng)基金風(fēng)險(xiǎn)披露;第五,規(guī)制關(guān)聯(lián)交易信息披露的對(duì)策。其次,提出了保障證券投資基金信息披露制度良好運(yùn)行的其他相關(guān)制度的完善建議:第一,完善對(duì)證券投資基金信息披露的監(jiān)管;第二,完善信息披露民事責(zé)任的追究機(jī)制;第三,加強(qiáng)基金公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)建設(shè)。從制度內(nèi)和制度外進(jìn)行雙重完善。 研究方法上,本文主要運(yùn)用了比較分析的方法、理論分析的方法、法學(xué)解釋的方法。在對(duì)基本理論和證券投資基金信息披露制度體系、現(xiàn)狀及問題的分析上比較國(guó)外基金信息披露的先進(jìn)管理理念并借以分析我國(guó)現(xiàn)存的一些問題。本文從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度闡述了證券投資基金信息披露制度的理論基礎(chǔ),并結(jié)合國(guó)外的有效經(jīng)驗(yàn)和我國(guó)證券投資基金業(yè)現(xiàn)存的各種問題,對(duì)我國(guó)的證券投資基金信息披露進(jìn)行了理性分析。文中主要涉及到了有效市場(chǎng)假說、信息不對(duì)稱理論、投資者利益保護(hù)、有效監(jiān)管理論。這些理論對(duì)分析證券投資基金信息披露制度奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。本文在研究我國(guó)證券投資基金信息披露制度的過程中,對(duì)現(xiàn)行法做出了相應(yīng)的解釋和闡述,包括文義解釋、目的解釋、歷史解釋、體系解釋等等。此外整篇文章還采用實(shí)證分析、歷史分析的方法對(duì)我國(guó)現(xiàn)有的證券投資基金信息披露制度的現(xiàn)狀及發(fā)展進(jìn)行了研究。
【學(xué)位授予單位】：西南政法大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2008
【分類號(hào)】：F832.51;D922.287

【引證文獻(xiàn)】

相關(guān)博士學(xué)位論文 前1條

1 管人慶;投資連結(jié)保險(xiǎn)中投資利益保護(hù)問題研究[D];吉林大學(xué);2010年

相關(guān)碩士學(xué)位論文 前2條

1 申晨;我國(guó)證券投資基金信息披露制度研究[D];安徽大學(xué);2010年

2 王靜;我國(guó)金融衍生交易信息披露法律制度研究[D];西南政法大學(xué);2010年

本文編號(hào)：2728144