【摘要】： 在我國上市公司中，，關(guān)聯(lián)方交易行為異常頻繁，上市公司通過關(guān)聯(lián)方交易調(diào)整了企業(yè)的經(jīng)營結(jié)構(gòu)，擴大了企業(yè)的規(guī)模，增強了上市公司的經(jīng)濟實力，無疑具有積極的作用。但大量非公允關(guān)聯(lián)交易的存在和交易信息披露的不規(guī)范，干擾了正常的市場交易秩序，嚴重侵害了中小投資者的利益。嚴格規(guī)范上市公司的關(guān)聯(lián)交易，擺在了日益突出的位置。本文第一部分介紹了關(guān)聯(lián)方關(guān)系的含義及關(guān)聯(lián)交易的特點。第二部分分析了我國上市公司的現(xiàn)狀和存在的問題，揭示了上市公司特有的股權(quán)結(jié)構(gòu)是產(chǎn)生非公平關(guān)聯(lián)交易的主要根源。對目前上市公司關(guān)聯(lián)方交易行為的類型及產(chǎn)生非公平關(guān)聯(lián)交易的原因和表現(xiàn)形式進行了分析，按照關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)容可劃分為業(yè)務(wù)往來的關(guān)聯(lián)交易和資產(chǎn)重組的關(guān)聯(lián)交易；按照利益的流向非公平關(guān)聯(lián)交易可分為索取型和付出型。產(chǎn)生非公平關(guān)聯(lián)交易的原因主要是經(jīng)濟轉(zhuǎn)型時期的市場經(jīng)濟體制不完善、股權(quán)結(jié)構(gòu)中國有股獨大且權(quán)利擴大化、相關(guān)法律法規(guī)不健全、監(jiān)管不力等。第三部分提出規(guī)范上市公司中關(guān)聯(lián)交易的建議和思考。建立和完善的公司內(nèi)部法人治理結(jié)構(gòu)，是規(guī)范關(guān)聯(lián)方交易行為的主要問題。上市公司應(yīng)盡量減少關(guān)聯(lián)交易的發(fā)生。必要的重大關(guān)聯(lián)交易發(fā)生時，要引入社會中介評估組織，使交易嚴格按照“公平、公開、公正”的原則進行。嚴格關(guān)聯(lián)交易披露制度，對有關(guān)聯(lián)交易行為進行客觀詳實的信息披露，盡可能做到信息的公開化和高度透明。使關(guān)聯(lián)交易至于公眾的監(jiān)督之下，有效地遏止非公平關(guān)聯(lián)交易行為。要建立和完善民事賠償制度和司法救濟措施，在由于非公平關(guān)聯(lián)交易的行為給市場和投資者造成侵害時，使受害方能夠得到應(yīng)有的保護。在我國，加強對判例法的研究和實踐，對防止虛假信息、內(nèi)幕交易和市場欺詐等違法違規(guī)行為，具有積極的作用。
【學位授予單位】：對外經(jīng)濟貿(mào)易大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2002
【分類號】：F832.5

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