【摘要】： 內(nèi)容摘要：2001年中國(guó)證監(jiān)會(huì)明確要求上市公司董事會(huì)中設(shè)立獨(dú)立董事職位。在此規(guī)定前，部分上市公司已按國(guó)際上的通行做法在董事會(huì)中設(shè)獨(dú)立董事職位。但就目前實(shí)施情況來(lái)看，獨(dú)立董事并沒(méi)有起到預(yù)想的作用。論文在對(duì)獨(dú)立董事作用重新定位及修正其定義的基礎(chǔ)上，分析了影響我國(guó)獨(dú)立董事效用的制度因素，并做出了獨(dú)立董事效優(yōu)的制度安排。 現(xiàn)代公司治理已經(jīng)從以股東本位主義為核心的單邊治理發(fā)展為以利益相關(guān)者共同治理為基礎(chǔ)的多邊治理，獨(dú)立董事制度作為完善公司治理結(jié)構(gòu)的一種手段，其作用也必然發(fā)生由維護(hù)股東的利益到維護(hù)利益相關(guān)者利益的階段性變遷。此外，獨(dú)立董事的作用還發(fā)生了由權(quán)力制衡到保障決策科學(xué)的階段性轉(zhuǎn)變。獨(dú)立董事的作用應(yīng)直接體現(xiàn)于獨(dú)立董事的定義之中，獨(dú)立董事獨(dú)立對(duì)象的范圍也應(yīng)擴(kuò)大到整個(gè)利益相關(guān)者群體。 我國(guó)“一股獨(dú)大”的股權(quán)結(jié)構(gòu)對(duì)獨(dú)立董事的效用是有影響的，但集中的股權(quán)結(jié)構(gòu)本身并不會(huì)對(duì)獨(dú)立董事效用產(chǎn)生決定性的影響，關(guān)鍵在于改變獨(dú)立董事的產(chǎn)生機(jī)制，賦予獨(dú)立董事相當(dāng)?shù)臋?quán)力，并且建立約束機(jī)制，明確獨(dú)立董事應(yīng)負(fù)的責(zé)任，，形成對(duì)獨(dú)立董事權(quán)力的制約；公司治理模式大致可分為兩種，即：?jiǎn)螌又乒局卫砟Ｊ�，英美法系�?guó)家多青睞于這種模式；雙層制公司治理模式，大陸法系國(guó)家如德日等多采用此種模式。公司治理模式對(duì)獨(dú)立董事效用的影響主要表現(xiàn)在雙重監(jiān)督機(jī)制的沖突上，具體講也就是獨(dú)立董事與監(jiān)事會(huì)的關(guān)系問(wèn)題影響了獨(dú)立董事效用的發(fā)揮。此外，現(xiàn)行激勵(lì)機(jī)制也制約了獨(dú)立董事效用的發(fā)揮。 為避免國(guó)有上市公司特殊股權(quán)結(jié)構(gòu)對(duì)獨(dú)立董事效用的影響，應(yīng)該推行由“獨(dú)立董事事務(wù)所”代替股東根據(jù)上市公司的實(shí)際需要向其推薦獨(dú)立董事的做法，并形成中國(guó)證監(jiān)會(huì)、獨(dú)立董事協(xié)會(huì)對(duì)獨(dú)立董事事務(wù)所的垂直管理。除此之外，筆者認(rèn)為應(yīng)增加獨(dú)立董事在董事會(huì)中的比例，給予獨(dú)立董事否決權(quán)及直接彈劾或解雇不合格或不忠誠(chéng)的經(jīng)理人員的權(quán)力。在獨(dú)立董事與監(jiān)事會(huì)的關(guān)系問(wèn)題上，否定了有關(guān)“事中”、“事后”監(jiān)督的說(shuō)法，同時(shí)也不認(rèn)為對(duì)二者職能的明確分工能很好地解決現(xiàn)有問(wèn)題。對(duì)此，筆者以為應(yīng)該將設(shè)立獨(dú)立董事的強(qiáng)制性條款變?yōu)楠?dú)立董事與監(jiān)事會(huì)之間的選擇性條款。在對(duì)獨(dú)立董事的激勵(lì)方面，筆者認(rèn)為股權(quán)激勵(lì)、酬金激勵(lì)、聲譽(yù)激勵(lì)及控制權(quán)激勵(lì)將構(gòu)成有效的獨(dú)立董事激勵(lì)體系。
【學(xué)位授予單位】：天津師范大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2002
【分類(lèi)號(hào)】：F832.5

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號(hào)：2639832