本文選題：機(jī)構(gòu)投資者 + 內(nèi)部控制��； 參考：《新疆財經(jīng)大學(xué)》2012年碩士論文

【摘要】：我國的機(jī)構(gòu)投資者經(jīng)過十幾年的發(fā)展已經(jīng)成為證券市場最主要的投資力量，對證券市場的影響也日益增強(qiáng)。由于大部分的企業(yè)危機(jī)是由內(nèi)部控制缺失所造成，企業(yè)內(nèi)部控制成為非常重要的課題，因此適當(dāng)?shù)膬?nèi)部控制，應(yīng)有助于企業(yè)達(dá)成有效的經(jīng)營，2011年8月9日，“迪博·中國上市公司內(nèi)部控制指數(shù)”發(fā)布會在北京隆重召開，“迪博·中國上市公司內(nèi)部控制指數(shù)”旨在為監(jiān)管部門、上市公司、投資者及社會公眾了解上市公司的內(nèi)部控制水平和風(fēng)險管控能力提供直觀的定量依據(jù)。 本文通過對我國上市公司機(jī)構(gòu)投資者的類型進(jìn)行理論和實(shí)證分析兩方面來討論對公司內(nèi)部控制的影響，，本文借鑒國外學(xué)者的分類方法，在具體分析我國機(jī)構(gòu)投資者幾種主要類型的投資行為特征的基礎(chǔ)上，認(rèn)為壓力抵制型、長期投資型的機(jī)構(gòu)投資者（證券投資基金、QFII、社保基金）等會對上市公司內(nèi)部控制有正向作用，消極的機(jī)構(gòu)投資者(券商、信托公司、財務(wù)公司、銀行、企業(yè)年金、保險)會對上市公司內(nèi)部控制有反面影響，但是由于這類機(jī)構(gòu)投資者投資動機(jī)比較復(fù)雜，也可能其對上市公司內(nèi)部控制的影響作用不顯著。理論上，本文首先分析我國上市機(jī)構(gòu)投資者的發(fā)展現(xiàn)狀、不同類型、基本特征；其次分析我上市公司內(nèi)控控制制度以及內(nèi)部控制制度存在的問題；最后闡述不同類型機(jī)構(gòu)投資者對內(nèi)部控制的影響及改進(jìn)措施。實(shí)證方面，本文以2009年四年1754個深市A股有機(jī)構(gòu)投資者持股的上市公司為研究樣本，實(shí)證檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)投資者的不同類型對內(nèi)部控制的影響。本文的最后結(jié)合實(shí)證分析結(jié)果提出相應(yīng)的對策建議及進(jìn)一步展望研究。
[Abstract]:After more than ten years of development, institutional investors in China have become the most important investment force in the securities market, and the influence on the securities market is also increasing day by day. Since most of the corporate crises are caused by the absence of internal control, internal control has become a very important issue. Therefore, proper internal control should help enterprises to achieve effective management. On August 9, 2011, The "Debo China listed Company Internal Control Index" was solemnly held in Beijing. The "Debo China listed Company Internal Control Index" is designed to serve the regulatory authorities and listed companies. Investors and the public understand the level of internal control and risk management of listed companies to provide intuitive quantitative basis. This paper discusses the influence on the internal control of the company through the theoretical and empirical analysis of the types of institutional investors of listed companies in our country, and draws lessons from the classification methods of foreign scholars. On the basis of analyzing the characteristics of several main types of investment behavior of institutional investors in China, the author thinks that the pressure resistance type, Long-term investment institutional investors (securities investment funds QFIIs, social security funds) will have a positive effect on the internal control of listed companies, and negative institutional investors (securities firms, trust companies, finance companies, banks, enterprise annuities, etc.), Insurance) will have negative effects on the internal control of listed companies, but due to the complexity of the investment motivation of such institutional investors, it may not have a significant impact on the internal control of listed companies. Theoretically, this paper first analyzes the current situation, different types and basic characteristics of listed institutional investors in China, and then analyzes the problems of internal control system and internal control system of listed companies in China. Finally, the influence of different types of institutional investors on internal control and improvement measures are discussed. On the empirical side, this paper takes 1754 listed companies with institutional investors holding shares in Shenzhen Stock Market in 2009 as a sample to test the influence of different types of institutional investors on internal control. Finally, combined with the empirical analysis results, the corresponding countermeasures and suggestions are put forward and the further research is prospected.
【學(xué)位授予單位】：新疆財經(jīng)大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2012
【分類號】：F275;F832.51;F224

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號：1930257