資金管理是財務管理的核心。隨著企業(yè)經(jīng)營規(guī)模不斷擴大,企業(yè)逐步發(fā)展成大型企業(yè)集團,資金管理在經(jīng)營管理中的位置越來越重要。資金好比血液,良好的資金循環(huán)能帶動企業(yè)集團各項經(jīng)濟業(yè)務可持續(xù)發(fā)展。但由于資金運作是復雜的管理體系,過程會遇到各種問題,如果不能妥善處理必然會對企業(yè)集團的正常運作造成影響,小到經(jīng)營效益低下,大至資金鏈斷裂企業(yè)破產(chǎn)。因此,企業(yè)集團應對經(jīng)營中所遇到的資金管理問題進行研究分析并采取對策加以解決,通過加強資金管理,集中資金資源,監(jiān)督資金流向,以實現(xiàn)資源的有效配置,提升整體綜合實力。H集團業(yè)務板塊主要有大宗商品貿(mào)易、房地產(chǎn)開發(fā)、制造業(yè)及金融服務,行業(yè)均屬于資金密集型,因此資金管理顯得尤為重要。然而根據(jù)上市公司監(jiān)管要求,在財務獨立方面要求控股股東不得違規(guī)占用上市公司資金,因此H集團旗下上市公司及非上市公司分別形成了獨立的資金池,未成立具有實質(zhì)統(tǒng)一的資金管理平臺,合并層面資金管理效果不佳,在合并財務指標上,賬面閑置資金多,同時借款數(shù)額大,導致利息支出高,且存在應收賬款及存貨方面的資金占用大等問題,企業(yè)資金信息化建設及對資金的監(jiān)督管理水平有待進一步提升。本文通過對國內(nèi)外資金管理理論和實踐...

【文章頁數(shù)】：54 頁

【學位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
abstract
第1章 緒論
    1.1 研究背景與意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 國內(nèi)外相關研究綜述
        1.2.1 國外研究綜述
        1.2.2 國內(nèi)研究綜述
    1.3 本文研究內(nèi)容及研究方法
        1.3.1 研究內(nèi)容
        1.3.2 研究方法
    1.4 本文研究框架及創(chuàng)新點
        1.4.1 研究框架
        1.4.2 主要創(chuàng)新點
第2章 相關基本理論
    2.1 企業(yè)集團的概念
    2.2 企業(yè)集團資金管理主體
        2.2.1 企業(yè)集團財務公司
        2.2.2 企業(yè)集團結(jié)算中心
    2.3 內(nèi)部資本市場理論
    2.4 本章小結(jié)
第3章 H集團資金管理現(xiàn)狀及問題分析
    3.1 H集團概況
        3.1.1 H集團主營業(yè)務情況
        3.1.2 H集團盈利能力分析
        3.1.3 H集團現(xiàn)金流量情況
        3.1.4 H集團資金管理現(xiàn)狀
    3.2 H集團資金管理存在的問題
        3.2.1 貨幣資金大量沉淀
        3.2.2 有息債務高企
        3.2.3 財務費用持續(xù)上升
        3.2.4 業(yè)務資金占用大
    3.3 H集團資金管理問題原因分析
        3.3.1 資金缺乏統(tǒng)一管理
        3.3.2 資金計劃管理薄弱
        3.3.3 資金信息管理落后
    3.4 本章小結(jié)
第4章 H集團資金管理問題解決思路
    4.1 統(tǒng)一資金管理平臺
    4.2 降低存貸款規(guī)模
    4.3 加強債務風險管理
    4.4 加強賬戶管理
    4.5 加強資金計劃管理
    4.6 本章小結(jié)
第5章 H集團加強資金管理的配套措施
    5.1 構建風險管理中心
    5.2 提升信息化水平
    5.3 合理定位財務公司
    5.4 本章小結(jié)
第6章 研究結(jié)論與展望
    6.1 研究結(jié)論
    6.2 研究不足與展望
參考文獻
致謝
個人簡歷



本文編號：3757233