當(dāng)今社會(huì)的日常生活中,手機(jī)是每一個(gè)人形影不離的電子產(chǎn)品,而每臺(tái)手機(jī)都有其電信運(yùn)營(yíng)商。在我國(guó),電信行業(yè)的服務(wù)主要由中國(guó)聯(lián)通、中國(guó)移動(dòng)、中國(guó)電信這三家公司提供。隨著電信行業(yè)的不斷發(fā)展,三家公司之間的競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈,由此帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)也越來(lái)越多。為了降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及可能造成的負(fù)面影響,每個(gè)企業(yè)都應(yīng)該將風(fēng)險(xiǎn)管理列入企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)管理的工作當(dāng)中。而開展風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì),將企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作交由內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé),是國(guó)際上的主流趨勢(shì)。首先,通過對(duì)相關(guān)文獻(xiàn)及理論的研究,回顧了審計(jì)學(xué)的發(fā)展以及風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)在國(guó)內(nèi)外的研究現(xiàn)狀。其次,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)的相關(guān)特點(diǎn)進(jìn)行了闡述。其次,引入了中國(guó)移動(dòng)公司HB分公司進(jìn)行案例研究。并就HB分公司風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)部門的具體工作流程進(jìn)行了描述。最后,根據(jù)HB分公司風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)部門的現(xiàn)狀及對(duì)財(cái)務(wù)、審計(jì)人員進(jìn)行的調(diào)查問卷研究,將問卷調(diào)查法和實(shí)地分析法相結(jié)合,分析出風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)部門處于起步階段、風(fēng)險(xiǎn)管理措施仍需加強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)部門人員構(gòu)成較為單一、審計(jì)部門缺乏獨(dú)立性等種種問題,并提出完善風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)的相關(guān)規(guī)章制度、重新樹立內(nèi)部審計(jì)目標(biāo)、優(yōu)化HB分公司組織結(jié)... 

【文章來(lái)源】：河北地質(zhì)大學(xué)河北省

【文章頁(yè)數(shù)】：59 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
ABSTRACT
第一章 緒論
    1.1 研究背景
    1.2 研究意義
    1.3 研究現(xiàn)狀
        1.3.1 國(guó)外研究現(xiàn)狀
            1.3.1.1 內(nèi)部審計(jì)的定義
            1.3.1.2 風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
            1.3.1.3 內(nèi)部審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)管理之間聯(lián)系
        1.3.2 國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀
            1.3.2.1 內(nèi)部審計(jì)的定義
            1.3.2.2 風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
            1.3.2.3 內(nèi)部審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)管理之間聯(lián)系
        1.3.3 文獻(xiàn)評(píng)述
    1.4 研究?jī)?nèi)容與方法
        1.4.1 研究?jī)?nèi)容
        1.4.2 研究方法
            1.4.2.1 案例分析法
            1.4.2.2 問卷分析法
            1.4.2.3 實(shí)地調(diào)查法
    1.5 研究框架
    1.6 可能的創(chuàng)新點(diǎn)
第二章 風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)的相關(guān)理論
    2.1 審計(jì)方法的演變
        2.1.1 賬項(xiàng)基礎(chǔ)審計(jì)
        2.1.2 制度基礎(chǔ)審計(jì)
        2.1.3 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)
    2.2 風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)涵
    2.3 受托責(zé)任理論
    2.4 信息不對(duì)稱理論
    2.5 風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)的特點(diǎn)
        2.5.1 審計(jì)的獨(dú)立性和權(quán)威性不同
        2.5.2 審計(jì)動(dòng)機(jī)和審計(jì)目的不同
        2.5.3 審計(jì)職責(zé)和具體作用不同
        2.5.4 審計(jì)的內(nèi)容和側(cè)重點(diǎn)不同
    2.6 風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置
    2.7 風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)人員的配備和審計(jì)職權(quán)
第三章 風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)在移動(dòng)公司HB分公司的運(yùn)用
    3.1 目標(biāo)企業(yè)介紹
    3.2 公司的組織結(jié)構(gòu)圖
    3.3 公司風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)流程
        3.3.1 風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)的計(jì)劃階段
            3.3.1.1 制定審計(jì)工作計(jì)劃
            3.3.1.2 編制審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃
            3.3.1.3 發(fā)出審計(jì)通知書
        3.3.2 風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)的實(shí)施階段
            3.3.2.1 合規(guī)性測(cè)試
            3.3.2.2 實(shí)質(zhì)性測(cè)試
            3.3.2.3 子項(xiàng)目運(yùn)作的綜合評(píng)價(jià)
            3.3.2.4 審計(jì)項(xiàng)目的綜合評(píng)價(jià)
        3.3.3 風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)的報(bào)告階段
            3.3.3.1 編寫審計(jì)報(bào)告和管理意見書
            3.3.3.2 征求被審計(jì)單位意見
            3.3.3.3 審定審計(jì)報(bào)告,下達(dá)審計(jì)決定
        3.3.4 風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)的回訪階段
    3.4 HB分公司風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)的問卷調(diào)查
第四章 HB分公司風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)存在的問題
    4.1 風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)尚處于初級(jí)階段
    4.2 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理具體目標(biāo)仍需擴(kuò)大
    4.3 風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)缺乏獨(dú)立性
    4.4 風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)人員結(jié)構(gòu)單一,人員綜合素質(zhì)需要增強(qiáng)
    4.5 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的措施和方法需改進(jìn)
第五章 HB分公司風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)工作的改進(jìn)建議
    5.1 推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展
    5.2 完善內(nèi)部審計(jì)目標(biāo)
    5.3 優(yōu)化HB分公司組織結(jié)構(gòu)設(shè)立
    5.4 提高HB分公司員工的綜合素質(zhì)，改善部門間關(guān)系
    5.5 加強(qiáng)審計(jì)電算化建設(shè)和HB分公司風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)的建立
第六章 結(jié)論與不足
參考文獻(xiàn)
附錄
致謝
作者簡(jiǎn)介



本文編號(hào)：3513387