在經(jīng)濟(jì)全球化的今天,我國經(jīng)濟(jì)運(yùn)行穩(wěn)中含變,經(jīng)濟(jì)下行壓力增加,給眾多企業(yè)帶來了諸多困難,以注冊會計師為代表的會計師事務(wù)所審計人員在此時就發(fā)揮著很大作用,他們在維護(hù)資本市場穩(wěn)定和為市場提供真實(shí)公允會計信息方面不可或缺。與此同時,企業(yè)的許多問題逐漸暴露,諸如公司管理水平欠缺、企業(yè)與審計部門報表舞弊等時常發(fā)生的問題,不斷考驗(yàn)著我國會計事務(wù)所。多領(lǐng)域交叉融合造成了會計師事務(wù)所審計工作的復(fù)雜性和不確定性,給我國會計師事務(wù)所的未來蒙上了一層陰影,也給會計師事務(wù)所審計管理帶來了極大的風(fēng)險挑戰(zhàn)。我國會計師事務(wù)所規(guī)模大多屬于中小型會計師事務(wù)所,相較于大型會計師事務(wù)所,風(fēng)險管理不健全,內(nèi)部控制執(zhí)行不嚴(yán)格等問題較為突出。因此,本次研究選取對象為一家中小型會計師事務(wù)所,通過實(shí)習(xí)和工作經(jīng)驗(yàn),用實(shí)地調(diào)研的方式,對ZX會計師事務(wù)所基本情況和審計風(fēng)險管理執(zhí)行現(xiàn)狀做了深入調(diào)查研究。然后通過問卷調(diào)查的方式,分析和總結(jié)ZX會計師事務(wù)所在整個審計流程過程中存在的審計風(fēng)險,進(jìn)而提出針對性的對策建議,也期望對其他事務(wù)所有所幫助。研究框架:第一部分是緒論,包括研究背景及意義,國內(nèi)外研究現(xiàn)狀,研究內(nèi)容及研究方法。詳細(xì)敘述了會計師事務(wù)所...

【文章頁數(shù)】：65 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
第1章 緒論
    1.1 研究背景與意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀
        1.2.1 國外研究現(xiàn)狀
        1.2.2 國內(nèi)研究現(xiàn)狀
        1.2.3 研究評述
    1.3 研究方法與研究內(nèi)容
        1.3.1 研究方法
        1.3.2 研究內(nèi)容
    1.4 論文的創(chuàng)新與不足
    1.5 本章小結(jié)
第2章 審計風(fēng)險管理相關(guān)概念及理論
    2.1 審計風(fēng)險相關(guān)概念
        2.1.1 審計風(fēng)險含義及要素
        2.1.2 審計風(fēng)險特征、類型及表現(xiàn)形式
    2.2 審計風(fēng)險管理相關(guān)概念
        2.2.1 審計風(fēng)險管理的含義
        2.2.2 審計風(fēng)險管理的基本程序
    2.3 審計風(fēng)險管理相關(guān)理論
        2.3.1 委托代理理論
        2.3.2 多米諾骨牌效應(yīng)
        2.3.3 風(fēng)險管理理論
    2.4 本章小結(jié)
第3章 ZX會計師事務(wù)所概況及審計風(fēng)險管理執(zhí)行情況調(diào)查
    3.1 ZX會計師事務(wù)所基本情況
        3.1.1 ZX會計師事務(wù)所簡介
        3.1.2 ZX會計師事務(wù)所組織架構(gòu)與人員構(gòu)成
    3.2 ZX會計師事務(wù)所審計業(yè)務(wù)執(zhí)行流程
        3.2.1 業(yè)務(wù)承接階段
        3.2.2 審計計劃階段
        3.2.3 業(yè)務(wù)實(shí)施階段
        3.2.4 出具報告階段
    3.3 ZX會計師事務(wù)所審計風(fēng)險認(rèn)識及管理執(zhí)行情況調(diào)查
        3.3.1 調(diào)查目的及調(diào)查方法
        3.3.2 調(diào)查問卷回收結(jié)果及分析
    3.4 本章小結(jié)
第4章 ZX會計師事務(wù)所審計風(fēng)險管理存在的問題及成因分析
    4.1 ZX會計師事務(wù)所審計風(fēng)險管理存在的問題
        4.1.1 項(xiàng)目承接階段
        4.1.2 審計計劃階段
        4.1.3 審計實(shí)施階段
        4.1.4 報告出具階段
    4.2 ZX會計師事務(wù)所審計風(fēng)險管理問題的成因分析
        4.2.1 審計主體方面
        4.2.2 審計客體方面
        4.2.3 審計環(huán)境方面
    4.3 本章小結(jié)
第5章 完善ZX會計師事務(wù)所審計風(fēng)險管理的對策
    5.1 加強(qiáng)審計風(fēng)險的意識
    5.2 嚴(yán)格控制審計業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險
        5.2.1 重視客戶選擇,建立客戶信息庫
        5.2.2 規(guī)范審計收費(fèi)制度
        5.2.3 建構(gòu)科學(xué)合理的項(xiàng)目合作團(tuán)隊(duì)
        5.2.4 加強(qiáng)審計程序的規(guī)范性
        5.2.5 實(shí)行嚴(yán)格有效的三級復(fù)核制度并進(jìn)行監(jiān)控
        5.2.6 完善審計工作底稿
    5.3 全面提高審計人員的素質(zhì)
        5.3.1 堅(jiān)守執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則及職業(yè)道德規(guī)范的相關(guān)規(guī)定
        5.3.2 提高審計人員專業(yè)勝任能力
        5.3.3 與客戶進(jìn)行充分溝通
    5.4 本章小結(jié)
第6章 結(jié)論
參考文獻(xiàn)
附錄 A 調(diào)查問卷
取得的成果
致謝



本文編號：3808292