當前,世界經(jīng)濟增長動能不足,中國宏觀經(jīng)濟下行壓力大,我國企業(yè)債務問題和銀行不良資產(chǎn)誘發(fā)的系統(tǒng)性風險引發(fā)持續(xù)關注。對適合銀行未來發(fā)展的不良資產(chǎn)處置模式及其優(yōu)化展開研究,對指引不良資產(chǎn)風險管控和科學處置具有理論與現(xiàn)實意義。首先,本文對我國銀行不良資產(chǎn)處置現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢進行梳理,提出以清收、呆賬核銷和以資抵債等為代表的不良資產(chǎn)傳統(tǒng)處置模式存在金融風險積聚、資產(chǎn)加速貶值、信息不對稱等問題。基于此,本文探尋以風險隔離理論、看漲期權理論和委托代理理論為理論基礎的解決思路,指出針對傳統(tǒng)模式的不足應主要發(fā)展不良資產(chǎn)證券化、不良資產(chǎn)重組和互聯(lián)網(wǎng)平臺化三種優(yōu)化模式。其次,本文針對三種優(yōu)化模式展開理論分析和案例研究,通過對三種模式的發(fā)展概況進行研判,提出各優(yōu)化模式發(fā)展存在的現(xiàn)實障礙,并基于此提出各模式如何解決問題的發(fā)展方向。同時,本文選取“19工元”不良資產(chǎn)證券化產(chǎn)品、華菱鋼鐵市場化債轉(zhuǎn)股和重大資產(chǎn)重組項目、平安自建AMS平臺等案例,分析各案例及對應模式的特點,為三種模式優(yōu)化的對比研究提供現(xiàn)實證據(jù)和案例支撐。然后,本文著重對不良資產(chǎn)證券化、不良資產(chǎn)重組和互聯(lián)網(wǎng)平臺化三種優(yōu)化模式在應用分布、資產(chǎn)特征、效率效益... 

【文章來源】：浙江大學浙江省 211工程院校 985工程院校 教育部直屬院校

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【學位級別】：碩士

【部分圖文】：

010-2019年商業(yè)銀行不良貸款余額和不良貸款率

浙江大學碩士學位論文引言2圖1-12010-2019年商業(yè)銀行不良貸款余額和不良貸款率資料來源：中國銀保監(jiān)會官網(wǎng)圖1-22015-2019年商業(yè)銀行貸款五級分類占比資料來源：中國銀保監(jiān)會官網(wǎng)此外，銀行業(yè)平均撥備水平不斷下降，且下行空間逐漸變小，增加了銀行核銷轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)的壓力。2019年底農(nóng)村商業(yè)銀行撥備覆蓋率僅為128.16%，已不滿足銀保監(jiān)會150%的基本要求，城市商業(yè)銀行撥備覆蓋率也持續(xù)徘徊在此紅線附近，風險覆蓋能力略顯不足。

浙江大學碩士學位論文引言3圖1-32015-2019年各類型銀行撥備覆蓋率資料來源：中國銀保監(jiān)會官網(wǎng)從2015年以來，農(nóng)村商業(yè)銀行的不良貸款余額從1862億元激增至6155億元，現(xiàn)不良率高達3.9%以上。2019年從第一季度到第四季度，城市商業(yè)銀行的不良貸款余額增加了1106億元，金融風險值得警惕②。向部分行業(yè)和地區(qū)集中過度放貸、缺乏足夠的風險管理能力、不良資產(chǎn)處置機制相對薄弱等因素引發(fā)了城商行和農(nóng)商行的高不良率現(xiàn)象。未來不良貸款違約將進入高發(fā)期，科學有效開展風險防控與不良資產(chǎn)處置工作至關重要。圖1-42015-2019年各類型銀行不良貸款余額和不良貸款率資料來源：中國銀保監(jiān)會官網(wǎng)②http://www.cbirc.gov.cn/cn/view/pages/index/index.html

【參考文獻】：
期刊論文
[1]《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》下信貸資產(chǎn)證券化對中國商業(yè)銀行風險管理的影響[J]. 路妍,孫方舟.  當代經(jīng)濟研究. 2020(02)
[2]金融不良資產(chǎn)市場結(jié)構、雙重壟斷與交易機制重構——AMC和網(wǎng)絡拍賣:誰更利于不良資產(chǎn)出清[J]. 王海軍,李靜,費兆偉.  上海金融. 2019(04)
[3]金融不良債權評估風險及控制對策[J]. 鄭宇航,龍洋陽,陳若琦.  中國資產(chǎn)評估. 2019(04)
[4]金融安全視角下不良資產(chǎn)形成機理研究——經(jīng)濟轉(zhuǎn)型還是企業(yè)騙貸[J]. 王廣宇,韓亞峰,郭小丹.  國際金融研究. 2019(02)
[5]不良資產(chǎn)證券化的制度原理與中國實踐檢討[J]. 洪艷蓉.  證券法苑. 2019(01)
[6]資產(chǎn)證券化與不良資產(chǎn)處置——中國的實踐與反思[J]. 洪艷蓉.  證券市場導報. 2018(12)
[7]“互聯(lián)網(wǎng)+”不良資產(chǎn)處置模式探析——以淘寶網(wǎng)處置平臺為例[J]. 陳雯雯.  福建金融. 2018(10)
[8]“互聯(lián)網(wǎng)+”背景下的不良資產(chǎn)處置模式探析[J]. 崔學敏,肖慶偉,杜海嬌.  吉林金融研究. 2018(10)
[9]市場化債轉(zhuǎn)股的運作模式、實施困境與改革路徑研究[J]. 李健.  金融監(jiān)管研究. 2018(07)
[10]市場化債轉(zhuǎn)股的特點、難點和操作選擇[J]. 王國剛.  金融研究. 2018(02)

碩士論文
[1]華菱鋼鐵市場化債轉(zhuǎn)股案例分析[D]. 王城.江西財經(jīng)大學 2019
[2]資產(chǎn)管理公司商業(yè)化收購中不良資產(chǎn)價值重估與定價策略研究[D]. 楊敏.寧夏大學 2019
[3]基于KMV模型的我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)證券化產(chǎn)品違約風險研究[D]. 薛濤.福建農(nóng)林大學 2018
[4]商業(yè)銀行不良資產(chǎn)證券化會計問題研究[D]. 林淑貞.首都經(jīng)濟貿(mào)易大學 2017



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